[請益] 國稅局對實際領出的款項是否視為贈與他人

看板CFP作者 (no)時間10年前 (2016/02/29 10:56), 編輯推噓15(15推 0噓 58→)
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請問 沒有不動產、如今只有動產的張三 因為已經輕微失智 開始遺忘家務 所以擔心自己情況日趨惡化的時候會來不及自由處置自己的財產 所以要儘早將絕對超過免稅額的動產（銀行存款） 完全100%轉移給比較孝順 跟自己同住的張小毛 而不想當作遺產 使得至少「特留分」的部份會留給對張三不聞不問 （但也還不至於說「不孝」） 只想等張三過世後分遺產的張大毛 張三若是採取銀行轉帳給張小毛，那麼證據明顯 國稅局那邊會課贈與稅 有人說 張三不要用轉帳到張小毛帳戶的方法 張三應該採取把自己的存款領出來的方法 「實際」交給張小毛 而且張小毛也不要將這些實際領到的金錢存進張小毛的銀行帳戶.. 請問 國稅局方面： 1.對於張小毛（若是想存進自己帳戶）「不明原因」「多出的鉅額入帳」 會要張小毛解釋原因 不然就當作是有人贈與給張小毛 而課贈與稅嗎？ 2.若張小毛就將鉅款放在家中藏好 並未存入銀行帳戶 那麼國稅局會在另一方面 在張三 若幾年內去世 去查核張三銀行帳戶的生前鉅額提領的交易紀錄 而要跟張三同住的張小毛說明 不然照樣課贈與稅嗎？比如說 張小毛後來就沒有繼續從自己帳戶領款的紀錄 那麼生活費哪裡來？是不是藉由張三的贈與來過活云云... 不曉得國稅局的實務做法慣例會是？因此請教一下... -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 223.138.203.28 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1456714589.A.A32.html
推
02/29 12:16, , 1F
你確定要把幾百萬現金擺在家裡嗎？遭小偷怎麼辦？
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02/29 12:18, , 2F
我還是按照之前的回答跟你說：買躉繳保險，讓張小毛當受益人
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這樣最乾脆。
02/29 12:18, 3F
推
02/29 12:22, , 4F
到底為什麼不想合法避稅，而要違法逃稅呢？
02/29 12:22, 4F
推
02/29 12:48, , 5F
各國稅局處理方式不同
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買躉繳儲蓄險還是會出事的，
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台灣的國稅局再抓逃漏稅有近乎無敵的靠山
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02/29 12:58, , 8F
只要動作後的幾年內張三就離世，幾乎逃不太掉
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感謝諸位網友 我只是單純請教 因為張家並未堅持一定怎樣
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02/29 13:03, , 10F
而是瞭解國稅局實務做法後 能合法避則避 難以避不會硬幹
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只是畢竟張家才疏學淺 所以我到版上請教版上 集思廣益罷
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推
02/29 13:32, , 12F
就之前的文章，張三財產不到一千兩百萬，不會有遺產稅問題。
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推
02/29 13:34, , 13F
躉繳儲蓄險是合法避免贈與稅的方法。遺產稅反正課不到。
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兩年內死亡會併入遺產計算
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直接領出全部金額放保險箱 分年期慢慢全轉到保險裡
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一定要避免高額投保跟密集投保
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但是作法並不是絕對可以避險 只是風險相對較低
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推
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最好是買躉繳儲蓄險受益人當張小毛不會有事
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推
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張三的年紀沒有躉繳保單可以承保 那被保險人要做誰?
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話說，有輕微失智+高額家產要處理財產這點非常麻煩
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根本就八點檔標準作業流程了吧 @@
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推
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只要保單價值準備金大於等於保額，保險公司就沒有賠錢風險，
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總是可以找到保險公司願意讓張三當被保險人的吧。
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做個躉繳九百萬，死亡給付九百萬的保險，保險公司賺個一、兩
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03/01 02:59, , 25F
年利息也爽啊。
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推
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開大門走大路，才不會有後患。張三甚至可以正大光明的通知張
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大毛跟國稅局的人都到場參觀簽約，也不會有什麼問題。
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那樣的做法會出事的 @@
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以目前的狀況來看
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1.生前密集投保->掛
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2.保費跟保障不成正比->掛
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在實質課稅原則+法院大多支持國稅局的狀況下
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保險遇到稅務問題超容易撞牆
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但因為這中間的利潤對業務誘惑過大
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在過去有如此多的案例下仍有許多業務在跳坑
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之前查的資料中，最長的例子是生前六年
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高雄高等行政法院96年度訴字第434號判決
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其實，現在相關稅額已經夠低了
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應該也不用做到非躲掉遺產稅/贈與稅不可
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直接轉過去，繳完稅金也可以當作選項的
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推
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實質課稅就是九百萬小於一千兩百萬額度，不用交遺產稅。
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張三這麼做的目的本來就不是為了躲國稅局啊。所以才說可以通
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知國稅局到場參觀。
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推
03/01 21:14, , 45F
保險用來躲遺產稅是沒有用的，但是可以用來避特留份。
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推
03/01 21:19, , 46F
且不說張三根據舊文的資訊，財產是不超過一千萬的。即使張三
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財產超過一千兩百萬，張小毛在拿到保險金後誠實報稅，至少也
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是用一千兩百萬的遺產稅免稅額取代了兩百二十萬的贈與稅免稅
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額，省了九十八萬的稅金啊。
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推
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保險也可以跟分年贈與相搭配，訂個分年度解約條款，張三每多
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活一年就解約220萬贈與給張小毛，這樣可以減少單靠分年贈與
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，不知道張三哪一年會掛掉的風險。（如果張三有個兩、三千萬
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的話。）
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我知道這狀況，只是放到邊緣很抖 @@
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因為國稅局會把那幾年統算，若接下來又想搞個100萬就過
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因此才說最簡單的方式就不要去想甚麼節稅
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沒記錯的話，目前規則是死前兩年贈與的仍算入遺產稅
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但在國稅局有那實質課稅原則這BUG法規在的狀況下
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不知道會不會又改變 ORZ
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我在處理上大多會建議繳個稅省麻煩就是了
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推
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幾十萬的稅也是說少不少，想省麻煩應該用幾成的價格就能找到
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人處理到好吧。接下來又想搞個100萬...超過就報稅啊，超過一
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百萬也就繳個十萬。自己記得報就不會被罰款。
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確實如此，
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不過根據之前遇過的經驗，精神狀況麻煩可不小 XD
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推
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張大毛日後要argue精神狀況的話，贈與跟保險都一樣會argue。
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反而是該趁現在要處理的時候，設法證明張三的精神狀態還足以
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處分自己的財產。
03/01 23:52, 68F
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對，跟這相比，那稅務啥的感覺都是小問題 ORZ
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03/02 00:06, , 70F
人的問題才是最難解決的
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03/06 00:33, , 71F
如果張三買了保險後超過兩年才死 直接身故受益人
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寫兒子的話有3000萬的免稅額 超過部份才併入基本所
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德稅額計算 根本不必每年220萬算贈與額度
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