[問題] 長輩生前就要轉贈很多財產 如何完善規劃?

看板CFP作者 (no)時間8年前 (2016/02/11 22:31), 8年前編輯推噓25(26推 1噓 122→)
留言149則, 11人參與, 最新討論串1/2 (看更多)
我算是協助詢問如何幫某個孤單的家庭做理財的規劃。涉及稅法與家庭財管。 所以不是很清楚，想請教一下。 某位長輩有兩位第一順位繼承人。 因為只要是合法繼承人，日後多多少少受法律保障會拿到遺產的一部分。 而長輩認為其中一位居心不良的第一順位繼承人（之一）， 先前騙另外一位已經去世的長輩--是這位長輩配偶--的金錢的部份，已經讓他貪夠了； 但自己這邊的部份完全不想給他。而要在生前先分給「另外一位第一順位繼承人」。 這位目前單身的長輩無不動產，主要是存款、股票等等，總值數百萬，但不到一千萬。 只是，贈與稅免稅額有一個門檻，長輩若「一次」完全贈與，被政府抽贈與稅也會是 一筆不小的數目；所以這個方法好像不好。但是若「每年」「分批」贈與，又怕高齡80幾 的長輩無法活那麼久....雖然希望長輩長命百歲，但這不是凡人可以決定的，很怕上蒼沒 有給太多時間。 這個家庭有幾個核心考量點，請大家幫忙依此規劃： 1.遺產可以省很多稅，但已完全不考慮以「遺產」的方式，以免無良心的某合法繼承人， 拿到至少相當數目的民法保障他的額度。完全不想給他。但也沒有明確證據可以說他「不 孝」來請這位長輩聲請依法事先排除他在這位長輩往生後的的繼承權；詳不贅述。 2.但財產移轉的處理上，希望能儘量節稅，不至於因為靠一次的大量贈與，超過免稅額門 檻，而被課徵贈與稅。 3.也希望越短年限完成越好，因為「多年份」「分批」贈與固然可以每年都未達贈與稅 課徵門檻，但不知長輩是否能活那麼久來讓全部財產逐年贈與完成。 4.註：家庭的親朋好友少，無法將家庭財產先轉移給多位親戚們保管。 所以只能靠長輩與其要移轉的對象兩人自身如何規劃因應了。 因此這是長輩不清楚的複雜家庭財務規劃，所以向版上財務規劃請教，有哪些財產移轉 做法，可以同時滿足上述四個考量點的（或儘量滿足越前面越重要的考量點的）？ 謝謝說明啊。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 223.138.150.41 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1455201108.A.8D1.html ※ 編輯: PTTHappy (223.138.150.41), 02/11/2016 22:32:47
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02/11 22:39, , 1F
把要送的財產轉成現金買儲蓄險,指定受益人?
02/11 22:39, 1F
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02/11 23:33, , 2F
前提要有可以買的保險，且要被保險人與受益人都要寫
02/11 23:33, 2F
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02/11 23:34, , 3F
正確，還要是長輩身故前兩年所購買，不然仍是遺產，那
02/11 23:34, 3F
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02/11 23:37, , 4F
位繼承人至少都可以主張特留分，處理得細節不少。
02/11 23:37, 4F
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02/11 23:45, , 5F
領現金囉
02/11 23:45, 5F
推
02/12 00:34, , 6F
話說中華人民共和國沒有特留份。不過八十幾歲要換國籍可能有
02/12 00:34, 6F
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02/12 00:34, , 7F
困難？
02/12 00:34, 7F
推
02/12 00:44, , 8F
土地贈與的稅基是公告現值，往往遠低於市價。220萬的贈與額
02/12 00:44, 8F
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02/12 00:45, , 9F
度搞不好足夠把不到一千萬的錢都轉完了。
02/12 00:45, 9F
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02/12 00:46, , 10F
是說土地贈與如果配上附買回交易不知道會不會有問題呢
02/12 00:46, 10F
推
02/12 00:54, , 11F
哦，貸款買土地，可以把貸款作為扣項一併贈與。假設貸款五百
02/12 00:54, 11F
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02/12 00:55, , 12F
萬加上現金九百萬買市價一千四百萬，公告現值七百萬的土地，
02/12 00:55, 12F
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02/12 00:56, , 13F
將土地與貸款一併贈與，稅基是七百萬減五百萬等於兩百萬，低
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02/12 00:57, , 14F
於220萬額度。代價是要考慮土地價格波動與貸款利息。
02/12 00:57, 14F
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02/12 00:58, , 15F
謝謝d大 但文中有說該名長輩並無不動產~主要是存款/股票
02/12 00:58, 15F
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02/12 00:59, , 16F
這部份想請d大及眾網友開示指點~感謝~
02/12 00:59, 16F
推
02/12 01:01, , 17F
我的意思是說，現在買土地呀...
02/12 01:01, 17F
推
02/12 01:03, , 18F
把股票賣了換成現金來買地嘍。
02/12 01:03, 18F
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02/12 01:04, , 19F
趕時間領現金最簡單，現金沒寫名字，是誰的沒有人知道
02/12 01:04, 19F
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02/12 01:05, , 20F
不過別斷氣前才領，至少要提前兩三年處理，到手後別傻
02/12 01:05, 20F
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02/12 01:06, , 21F
傻存進銀行裡，國稅局可以要求你證明不明資金的來源。
02/12 01:06, 21F
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02/12 01:08, , 22F
另一個辦法很古老也很有效，買實體黃金，要國際通用的
02/12 01:08, 22F
推
02/12 01:10, , 23F
話說民法1148-1只有債權人可以主張，其他繼承人是不得主張的
02/12 01:10, 23F
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02/12 01:11, , 24F
金磚/條/幣，不要銀樓的飾金，埋床底下將來再挖出來。
02/12 01:11, 24F
推
02/12 01:13, , 25F
實體黃金的買賣價差跟波動，搞不好乾脆贈與稅交一交還比較划
02/12 01:13, 25F
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02/12 01:13, , 26F
算？
02/12 01:13, 26F
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02/12 01:14, , 27F
不到一千萬的遺產，國稅局大概不會大費周章查，風頭避
02/12 01:14, 27F
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02/12 01:17, , 28F
避大概就過去了，沒有到幾億搞土地買賣風險大又麻煩。
02/12 01:17, 28F
推
02/12 01:18, , 29F
如果有保險可以買，其實指定受益人比較乾脆。頂多是要繳遺產
02/12 01:18, 29F
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02/12 01:19, , 30F
稅，另一個繼承人無法主張應繼份。而且對長輩也比較有保障，
02/12 01:19, 30F
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02/12 01:20, , 31F
缺錢了如果兩個繼承人都不肯奉養，頂多保單質借。
02/12 01:20, 31F
推
02/12 01:29, , 32F
80幾歲了保險很難承保吧，與其保單質借不如某乙打張借
02/12 01:29, 32F
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02/12 01:31, , 33F
據讓老人家直接過一千萬給某乙，某乙再用還款的名義扶
02/12 01:31, 33F
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02/12 01:34, , 34F
養老人，每個月給幾萬塊還債，到時只要把借據一撕就沒
02/12 01:34, 34F
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02/12 01:35, , 35F
證據有借貸這回事了，萬一某乙不肯扶養，老人還可以拿
02/12 01:35, 35F
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02/12 01:36, , 36F
借據上法院叫某乙還錢，豈不也有保障?
02/12 01:36, 36F
推
02/12 01:36, , 37F
沒有理由的過一千萬給某乙會被討贈與稅啊...
02/12 01:36, 37F
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02/12 01:38, , 38F
我說的是可以公開拿去跟國稅局說的方法啊...
02/12 01:38, 38F
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02/12 01:38, , 39F
有理由阿，有需要時這就是借貸，沒需要時這叫扶養，不
02/12 01:38, 39F
還有 70 則推文
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02/13 03:08, , 110F
一毛都拿不到，法律又有保障，這解法，不好嘛？
02/13 03:08, 110F
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02/13 08:45, , 111F
合法省更多稅，你就買農地、未徵收公共設施保留地、小
02/13 08:45, 111F
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02/13 08:46, , 112F
額保險、實體黃金、現金、遺囑公證+遺囑執行人+特留分
02/13 08:46, 112F
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02/13 08:47, , 113F
、生活所有開銷都長輩支出（正常花掉+收據收齊）
02/13 08:47, 113F
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02/13 08:48, , 114F
然後可以考慮捐贈一些給慈善機構。 這樣應該夠了吧？
02/13 08:48, 114F
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02/13 08:49, , 115F
所有程序裡面最重要且有急迫性的是遺囑公證
02/13 08:49, 115F
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02/13 08:50, , 116F
因為長輩已經輕微失智了
02/13 08:50, 116F
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02/13 08:52, , 117F
其他的就很另類，長輩有沒有要考慮找配偶？
02/13 08:52, 117F
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02/13 08:53, , 118F
為了節稅要討論到這塊，是有點怪異
02/13 08:53, 118F
噓
02/13 18:56, , 119F
紅明顯,有幾個再講贈與稅/遺產稅只有10%，但原po重點還
02/13 18:56, 119F
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02/13 18:57, , 120F
要不讓另外一個繼承人瓜分到阿；那幾個都沒在看內文喔。
02/13 18:57, 120F
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02/13 20:57, , 121F
如果要處理的總資產就不到1000萬了,國稅局的承辦是要有多無聊
02/13 20:57, 121F
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02/13 20:58, , 122F
去追,全當遺產處理也課不到半毛錢,遺產稅免稅額就1200萬了
02/13 20:58, 122F
推
02/13 20:59, , 123F
合法 節稅的移轉就是讓另一個沒繼承到，大家都有回答
02/13 20:59, 123F
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02/13 20:59, , 124F
到. 還是必須要討論到惡意棄養？
02/13 20:59, 124F
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02/13 20:59, , 125F
還要介入人家繼承糾紛處理...-.-
02/13 20:59, 125F
推
02/14 09:53, , 126F
好幾十萬說才10%而已繳一繳就好，版友們真大氣，我這
02/14 09:53, 126F
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02/14 09:54, , 127F
小市民一個月開銷要多攢下幾千塊都不容易，幾十萬夠我
02/14 09:54, 127F
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02/14 09:57, , 128F
東省西省幾十年了，買罐奶粉我都得為省七八十塊比價呢
02/14 09:57, 128F
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02/14 09:59, , 129F
跟版友們比起來我花別人家錢太小氣了，自愧不如，呵。
02/14 09:59, 129F
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02/14 12:25, , 130F
真的本身有處理過國稅局追稅的實務經驗，再給建議較
02/14 12:25, 130F
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02/14 12:33, , 131F
妥當與安全，所有想非法逃漏稅的代價遠比78萬還高。
02/14 12:33, 131F
推
02/14 19:04, , 132F
關你P4，你怎麼不去抗議有些人吃幾萬的牛排或是日料
02/14 19:04, 132F
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02/14 19:04, , 133F
等下某企業又節稅幾百幾千萬的你就不要出來哀哀叫
02/14 19:04, 133F
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02/14 19:05, , 134F
該繳就繳，該省就省也有人眼紅，呵呵
02/14 19:05, 134F
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02/14 20:22, , 135F
該繳的稅就繳,不該繳的就不要繳...-.-沒啥特別的...
02/14 20:22, 135F
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02/14 20:24, , 136F
幾百萬的事說實在當遺產核實申報根本沒課稅問題,想給某特定人
02/14 20:24, 136F
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02/14 20:26, , 137F
又不太想繳贈與稅,跟時間緊迫不確定的問題大,一年220萬贈與免
02/14 20:26, 137F
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02/14 20:27, , 138F
稅額度也沒事,可死前2年贈與的規定,跟不知道剩多少時間是問題
02/14 20:27, 138F
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02/14 20:28, , 139F
繳了贈與稅,還被當遺產那更搞笑...-.-
02/14 20:28, 139F
→
02/14 20:30, , 140F
國稅局的實質課稅規定那應該只有國稅局有權發動,搞了半天浪費
02/14 20:30, 140F
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02/14 20:32, , 141F
公家的錢又課不到稅,承辦會不會被懲處還是個問題...-.-
02/14 20:32, 141F
推
02/14 22:32, , 142F
所以說，死前2年贈與的限制跟這個case根本沒關係啊...
02/14 22:32, 142F
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02/14 23:02, , 143F
怎麼沒關係?? 贈與會變遺產，就能上法院討特留分阿
02/14 23:02, 143F
推
02/14 23:20, , 144F
民法1148-1的立法理由第四條有寫：本條視為所得遺產之規定，
02/14 23:20, 144F
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02/14 23:20, , 145F
係為避免被繼承人於生前將遺產贈與繼承人，以減少繼承開始時
02/14 23:20, 145F
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02/14 23:21, , 146F
之繼承人所得遺產，致影響被繼承人之債權人權益而設，並不影
02/14 23:21, 146F
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02/14 23:21, , 147F
響繼承人間應繼財產之計算。因此，本條第一項財產除屬於第一
02/14 23:21, 147F
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02/14 23:21, , 148F
千一百七十三條所定特種贈與應予歸扣外，並不計入第一千一百
02/14 23:21, 148F
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02/14 23:22, , 149F
七十三條應繼遺產，併予敘明。
02/14 23:22, 149F
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