[問題] 借虛轉實的問題

看板Accounting作者 (白熊是我，我是白熊)時間14年前 (2010/02/04 17:15), 編輯推噓4(4推 0噓 6→)
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12/1發生一筆租金收入60,000元 借：應收款項 60,000 貸：租金收入 60,000 但是因為該筆租金收入有跨期間問題，因此要將租金收入轉列為實帳戶 所以在12/31做分錄 借：租金收入 40,000 貸：預收款項 40,000 問題在於：這樣子最後會變成借應收貸預收，不會很詭異嗎？ 工程的預收工程款是因為未達到收入實現的標準所以在未達成條件前以預 收工程款認列，但是租金收入也這樣子做感覺好像怪怪的呢，有人可以解 答我的迷惑嗎？雖然同事非常信誓旦旦的說一點都不怪，可是總絕的不知 到哪邊有問題的感覺，先在這邊說聲感謝回答問題。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 218.162.99.246
推
02/04 17:27, , 1F
應收如果在跨期間前已收到，那應該是借銀行存款貸應收
02/04 17:27, 1F
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02/04 17:28, , 2F
次期的預收款項和次期的租金收入做分錄
02/04 17:28, 2F
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02/04 17:30, , 3F
對阿，如果是這樣子就好了，可是實際兌現時間點是次年
02/04 17:30, 3F
推
02/04 17:30, , 4F
如果你的意思是在期末造成資產、負債同時虛增的話
02/04 17:30, 4F
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02/04 17:30, , 5F
一月的時候，所以現在相當的苦惱，想要只認列12月的應
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02/04 17:31, , 6F
會計師查帳會幫你重分類掉，但是內部作帳這樣是許可的
02/04 17:31, 6F
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02/04 17:32, , 7F
所以你的疑問是12.31帳上掛了應收和預收很奇怪嗎
02/04 17:32, 7F
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02/04 17:41, , 8F
我的問題在於，借應收貸預收看起來長相就怪怪的 Orz||
02/04 17:41, 8F
推
02/04 17:52, , 9F
所以會計師會幫你重分類，但是內部作帳其實無所謂。
02/04 17:52, 9F
推
02/05 19:00, , 10F
財報會NET表達~XD
02/05 19:00, 10F
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文章代碼(AID): #1BQf1FcF (Accounting)
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