Re: [心得] 股利所得稅試算
我家夫妻兩個電腦算出最有力的方式都是各類所得分開計稅。
以前我家會把高股利的股票轉給級距比較低的配偶。
今年新制就不適用了,因為綜合所得稅採「家戶申報制」,
一申報戶僅能選擇一種股利課稅方式,家戶成員不得分採
不同股利課稅方式,夫妻採各類所得分開計稅者,亦不得
採不同股利課稅方式。
無從算起,不知會差多少,新制對某些族群不見得有利,財政部都精算過了。
※ 引述《intheend50 (到了最後)》之銘言:
: 最近滿好奇所得稅率跟股利所得稅的關係,
: 寫了一個EXCEL檔檢視到底是領股利比較好還是不領比較好?
: https://1drv.ms/x/s!AjC7ru4E-eQig9Z2hwRrVuHqAbcuaA
: 假設:
: 長期持有股票,卻不想領股利的話,在除權息日前一天賣出股票,產生交易成本,
: 交易費用率 = 買進 0.1425% * 手續費優惠6折
: + 賣出 0.1425% * 手續費優惠6折 + 證交稅0.3%
: 領股利的費用 = 綜所稅 - 股利扣抵
: 不領股利的費用 = 綜所稅 + 交易成本
: 使用方法:
: 照自己的狀況調整股票淨值、現金殖利率、年所得、扣抵稅額等,
: 黃底部分原則上不用調整,
: 數字輸入完畢後,下方較好的策略會用橘色底色標起來。
: 另外,可以使用EXCEL的資料->分析->規劃求解來算出最適的股票淨值為多少。
: 結論:
: 只要稅率在12%以內,考慮到交易成本,領股利都是較佳的策略,
: 年所得 + 股利 - 扣抵稅額 = 1,210,000 (所得稅率12%的上限)
: 此時領股利和不領股利的費用差額是最大的。
: 若有發現邏輯錯誤或BUG再請不吝指教,謝謝。
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※ 編輯: peterkan (114.137.252.53), 03/13/2019 16:06:48
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