[心得] 股利所得稅試算
最近滿好奇所得稅率跟股利所得稅的關係,
寫了一個EXCEL檔檢視到底是領股利比較好還是不領比較好?
https://1drv.ms/x/s!AjC7ru4E-eQig9Z2hwRrVuHqAbcuaA
假設:
長期持有股票,卻不想領股利的話,在除權息日前一天賣出股票,產生交易成本,
交易費用率 = 買進 0.1425% * 手續費優惠6折
+ 賣出 0.1425% * 手續費優惠6折 + 證交稅0.3%
領股利的費用 = 綜所稅 - 股利扣抵
不領股利的費用 = 綜所稅 + 交易成本
使用方法:
照自己的狀況調整股票淨值、現金殖利率、年所得、扣抵稅額等,
黃底部分原則上不用調整,
數字輸入完畢後,下方較好的策略會用橘色底色標起來。
另外,可以使用EXCEL的資料->分析->規劃求解來算出最適的股票淨值為多少。
結論:
只要稅率在12%以內,考慮到交易成本,領股利都是較佳的策略,
年所得 + 股利 - 扣抵稅額 = 1,210,000 (所得稅率12%的上限)
此時領股利和不領股利的費用差額是最大的。
若有發現邏輯錯誤或BUG再請不吝指教,謝謝。
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.231.23.117
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