Re: [新聞] 曝梅西將因偷稅案出庭受審法院已駁回上訴

看板FCBarcelona作者Ivanov (Visca Catalunya)時間8年前 (2015/10/12 04:41)推噓11(11推 0噓 31→)

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我想板上應該沒有人真的很衰小被歐洲政府告過刑事小的應該有資格來說一下為什麼我會想要說這個經驗？在歐洲，"有罪"跟"無罪"是很細緻的問題中間有經歷過一堆審判的過程，案子越大，越有可能越複雜並不是 1.)審判 2.)上訴 3.) 更123456789審(這裡只是舉例我不知道台灣可以更幾審XD) 然後更審到不能審之後定讞。而是中間會經歷過很多聽證，簡易判決，在次聽證等等的過程。而梅西案裡面，其實也演示了這樣的過程。我先說我的案子，然後我再提出梅西案的過程現在的進展等不過也寫在前面：因為這是我自己私人的經驗，所以請各位板友不要轉出去。 ====================== 我的案件事實是這樣： ====================== 在進入史基浦機場的時候，我帶了三罐順天堂的中藥其中有一罐的成分裡，包含華盛頓組織公約裡面列名的瀕危植物當時海關說：因為這項事實，他們必須要呈報法庭。因此我當初在機場做了簡單的筆錄，就結束了。這個筆錄很重要的一點是： 1.) 我不知情：這是醫生開給我的中藥 2.) 順天堂是：亞洲科學中藥製造的大廠商 (一年半之後：對，就是一年半，拖有夠久的) 法院來了一個簡易文書：描述我的案情狀況，並且說我有兩種選擇 1.) 如果同意荷蘭檢察官的案件描述，並且承認犯錯，罰款500歐，繳完沒事。 2.) 如果有異議，提出異議。檢察官跟法官會依照我描述的狀況，進行聽證。在這裡有個很有趣的地方： 1.) 因為這是荷蘭對於華盛頓公約衍伸出的國內法處罰的狀況，與知不知情無關，只要帶進來有該項成分，他就能夠以刑事案件處罰 2.) 但是"刑事處罰"不代表"刑事案底"：這是兩件事情刑事處罰中，如果你繳完罰金，是不會留有刑事案底的 (換句話說：我不是"有罪") 畢竟是誤觸的狀況，而且一般人根本不會清楚知道有哪些東西不能帶 (當初成分是個甚麼神奇的蘭花XD) 但如果要提出異議呢？他會先經過"聽證"，法官跟檢察官就進一步提出的細節審查案件內容：再決定要不要"審判" 如果經由審判有罪，那就很有可能會有案底了；這就是我跟我朋友討論很細緻的地方我們的訴訟手法是: a.) 提出異議：說明檢察官是用的條文，跟我理解的狀況不符我很慶幸當初我是帶有順天堂的罐子，而不是甚麼隨便的包裝順天堂在科學中藥界是很大的公司，其實荷蘭的科學中藥也買得到；他們也有英文網頁可以備查。所以我們提到了：使用科學中藥中的成分，並非違反華盛頓公約因為該製造商我們可以很合理的相信他們有適切的培養製造，而非野外破壞棲息地此外：這個藥物是合法的台灣中醫診所所開立，並且附有處方箋我有合理理由相信醫生的判斷，而這樣的行為不是我自作主張 b.) 並且求饒(對，求饒是必要的XD 畢竟刑事上條文撰寫是不認動機的) 請求針對上述罰款，轉化成為生活經費，對於我生活支出的影響並且請求分期給付。文件遞上去之後會有甚麼樣的狀況？法院依照我的申訴內容，依法開庭聽證(這不是審判，是聽證會) 法官了解我陳述的事實，檢察官陳述他們進行案件的理由。 (A) 在這裡檢察官可以選擇撤銷告訴，法官接受，這樣就沒事了。 (B) 如果檢察官撤銷告訴，但是法官認為針對特定事實需要再調查那我就得繼續跟他們玩。 (C) 如果檢察官選擇不撤銷告訴，那法官也會考量他不撤銷告訴的理由是否充分如果不充分，法官認為不用繼續，狀況就會同(A) 如果法官認為充分，維持原處罰，那也是有可能的(C-1) 如法官也認為充分，但要在調查更多事證決定處罰，那就會很像(B) 我運氣很好，得到了(A)的結果 ================ 梅西案的相似程序 ================ 梅西案現在進行到哪裡? BBC提出的內容，引用到了El Pais (國家報)的報導 http://goo.gl/nRCBaH 跨國法院運作不見得掌握的得宜，所以我採國家報報導的內容閱讀完那份報導，我事認為非常像我當初提出異議後做決定的 A/B/C/D四項結果中的其中一項只不過梅西在這個案件上，法官認為是(B)，因此要就(B)繼續審查案件為什麼法官會認為是(B)？這是因為巴薩隆納的地方檢察官雖然已經選擇撤銷告訴，但是代表財政部的國家律師團提出新事證跟主張而法官認為這項事證跟主張有重新調查並且審理的必要。換句話說：這不見得是法官打臉檢察官，而是另外一組"類"檢察官打臉原檢察官而記者在文章中的選字是 "hearing"(聽證)，而非"Trial"(審判) 在西文上採用juicio oral，我不是很確定這字是審判的言詞辯論庭或者只是聽證。我在這裡單純採用國家報記者對於英文用字的採行。這也符合我的經驗：也就是說，異議過程後，法官會再召開新的聽證聽取雙方陳述的事實，在理解是否需要進行審判換句話說： 1.) 目前，梅西在這案件上並非被判有罪 2.) 梅西在西班牙國家律師團眼中是被告，並且具體求刑換句話說：梅西的出席不再只"證人"，"關係人"，而是"被告" 3.) 梅西會不會有罪？端看相關法條的"罪"的認定要件是甚麼 ==================== 梅西案與卡西案的差別 ==================== 有人提到梅西案與卡西案到底為甚麼卡西這麼快下庄，梅西要膏膏纏這麼久？這裡有幾個關鍵的差異/相似 a.) 兩者都是將肖像權利轉移到第三公司，採行比較低(或0)的稅率卡西轉到Ikeka，梅西他老爸設計轉到貝里斯或烏拉圭某公司 b.) 兩者安排最大的差別：境內跟境外公司 Ikeka應該是西班牙境內的公司，所以帳戶相對簡單好查梅西他老爸安排的是境外公司，(其實一開始西班牙政府還有打算查洗錢) 整個結構就比較複雜。這也是100%梅西他老爸絕對無法脫身的原因。至於這到底是甚麼樣的一項安排：我個人認為的確很像很多科技廠商在愛爾蘭作的 "Double Irish arrangement" 雙重愛爾蘭安排跟 "Dutch Sandwich" 荷蘭三明治首先，廠商會愛爾蘭開設第一家公司，並且取得科技廠的重要(非US)專利權其次：廠商會把這家愛爾蘭公司設立一間開曼群島辦公室，而那家辦公室負責所有授權業務為什麼要這樣做？因為當時的愛爾蘭稅法說：就"經營活動"地來課稅換句話說：授權業務(找個律師)坐在加勒比海控制第一愛爾蘭公司的業務這家公司的"經營活動"主要不在愛爾蘭，所以這項活動產生的收益 (授權利益)不會被課徵愛爾蘭公司所得稅第三：成立第二家愛爾蘭公司(這也就是為什麼會被稱為double Irish的原因) 這家公司負責所有歐洲的營運，而因為他會付錢給第一愛爾蘭公司作為授權金第二愛爾蘭付給第一愛爾蘭的錢，是營運費用所以這樣第二愛爾蘭公司的淨利就會減少。第四：成立"荷蘭三明治" 如果要做得更絕一點，因為愛爾蘭稅法不會就公司在特定歐盟國家營運的收益收取暫繳稅額(比如荷蘭) 因此這家公司很有可能再到荷蘭設立一家公司負責出貨，跟記帳歐盟區的收益然後這個收益可能按比例認列回第二愛爾蘭公司一點，或者是直接匯回到第一愛爾蘭公司。為什麼我說梅西爸的安排很像這點：第一：他把"肖像權"轉到避稅天堂，這很像第一愛爾蘭公司：是個抽象權利的移轉第二：肖像權真正產生的利益，轉到英國跟瑞士換句話說：如果有公司要付錢給梅西肖像權授權金那麼很有可能是先付款到英國跟瑞士的公司到這肖像權的所得，跟加勒比海那家公司的"授權金"是一樣的換句話說在英國與瑞士的公司上，完全損益兩平不要課稅。最後，所有梅西肖像權的所得，就留在避稅天堂。西班牙政府本來要查洗錢就是：他們懷疑這樣的結構有"出借"給一些不法份子把黑錢漂白目前在這點上似乎沒有證據然而，這樣的操作至少這樣規避了西班牙政府對於球員肖像權收益課稅的法則這才是為甚麼西班牙政府100%認為梅西他老爸絕對有罪第三：這很有可能是接下來審判過程的爭點如果卡西能夠安全下庄，畢竟他的財務結構(Ikeka)這家公司顯然一定是別人幫他設計設立的，他也一定有簽名要設立這樣的結構那為什麼卡西會被認為：他在設立開始之初不知道，並沒有從中獲益而梅西會被認為有？我不知道西班牙國家律師團有甚麼樣的證據，但顯然法官認為他們的證據足夠重啟調查這就要看接下來審判的內容怎麼寫了嗯，大概就是這樣，謝謝大家收看。 -- http://losimprevisibles.blogspot.com http://www.facebook.com/ThoseUnpredictable 在歐洲看著錢跟數字滾來滾去有甚麼是說得準的呢? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 137.56.156.217 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/FCBarcelona/M.1444596062.A.17B.html ※ 編輯: Ivanov (137.56.156.217), 10/12/2015 04:45:33

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※ 編輯: Ivanov (213.34.69.237), 10/12/2015 07:09:02

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Ivanov

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xiue

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