[問題] 附可分離認股權公司債問題
德安公司X6年1月2日按面額購入台北公司發行之附可分離認股權公司債
20張，手續費千分之5，擬作為「持有至到期日金融資產」，相關資料如
下：
A. 每張面額$100,000，五年期，票面利率5%，每年底付息，有效利率
6.08%。
B. 每張證券附贈認股權1,000單位，每單位公允價值$5，每單位可按$20
認購一股普通股，X7年6月30日到期。因認股權可單獨行使，故非屬
「嵌入式衍生性工具」。
求X6年1月2日之購入分錄。
答案是
交易目的金融資產-認股權 100,000
持有至到期日金融資產-公司債 1,909,500
手續費 500
現金 2,010,000
我想請問持有至到期日金融資產-公司債1,909,500是怎麼算出來的？
若是用公司債面額2,000,000，利率6.08%，五年期複利現值1,488,889
加上公司債利息100,000`,利率6.08%，五年期年金現值420,321
應該是1,909,210，還是有其他算法呢？
謝謝
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 163.29.35.150
推
11/29 15:01, , 1F
11/29 15:01, 1F
推
11/29 15:04, , 2F
11/29 15:04, 2F
→
11/29 18:21, , 3F
11/29 18:21, 3F
討論串 (同標題文章)
以下文章回應了本文：
完整討論串 (本文為第 1 之 2 篇)：