[問題] 所得稅會計

看板Accounting作者 (加油!!)時間13年前 (2012/08/01 21:39), 編輯推噓3(3推 0噓 10→)
留言13則, 5人參與, 7年前最新討論串15/17 (看更多)
籃天公司在X1年期未，列報了93000之課稅所得，當期稅率為30%，未來年度 當未通過稅率之變更，公司編制下列表格，以確定期遞延所得稅負債。 X2年 X3年 X4年 X5年 X6年 應課稅 10800 12600 19700 11200 7500 可減除 2900 3100 2500 3200 2100 請列示籃天公司X1期未資產負債表上之所得稅揭露? 答： 流動負債： 應付所得稅 27900 其它負債： 遞延所得稅負債 14400 想請問^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^DTL是怎算出來的謝謝 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 1.168.237.53
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08/01 22:35, , 1F
它是將DTL跟DTA抵銷後淨額
08/01 22:35, 1F
推
08/02 09:40, , 2F
答案怪怪的 不應該將DTL和DTA分開揭露?
08/02 09:40, 2F
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08/02 10:29, , 3F
我想郝強老師應該是在同一納稅主體並屬同一稽徵機關下
08/02 10:29, 3F
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08/02 10:30, , 4F
DTL與DTA應互相抵銷以淨額表示(若有寫出此假設會比較好)
08/02 10:30, 4F
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08/02 10:30, , 5F
所以答案不怪拉 只是沒有說清楚在什麼情況下^^
08/02 10:30, 5F
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08/02 13:22, , 6F
淨額表達其實還滿常見的
08/02 13:22, 6F
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08/02 13:38, , 7F
是阿 題目幾乎都是淨額表達 而實際上也是
08/02 13:38, 7F
推
08/02 14:24, , 8F
請問~在做分錄時，是用淨額還是要分別DTA與DTL分別呈現?
08/02 14:24, 8F
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08/02 14:25, , 9F
分錄分別呈現
08/02 14:25, 9F
推
08/02 14:49, , 10F
瞭解 感謝回答
08/02 14:49, 10F
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08/12 21:49, , 11F
DTL與DTA應互相抵 https://noxiv.com
08/12 21:49, 11F
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11/07 00:53, , 12F
是阿 題目幾乎都是淨額 https://noxiv.com
11/07 00:53, 12F
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12/31 19:18, 7年前 , 13F
是阿 題目幾乎都是淨額 https://muxiv.com
12/31 19:18, 13F
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