[問題] 補繳營業稅重開發票

看板tax作者 (Reaver)時間12年前 (2012/03/11 01:11), 編輯推噓0(0推 0噓 12→)
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之前接到國稅局要補繳營業稅的通知 理由是當初客戶要求我們開零稅率的發票被國稅局打槍 必需改成應稅 所以我們也要連帶更正，並且補繳營業稅 假設我們原本的 發票是銷售額$1838、稅額$92 但因為客戶要求我們要開零稅率 所以又作廢重開成銷售額$1930、零稅率 我的問題是 更正申報的話不是開回原本$1838+$92=$1930的內含稅嗎？ 然後補繳這92元的稅。 但國稅局的人卻說要開成外含稅 也就是$1930+$97=$2027 這樣不就得多繳5元的稅嗎？ 可是實際上我們銷貨收款的金額就是1930元 那這樣多出來的錢變成自行吸收嗎？ 今天金額是不大，補繳的話是無所謂 假如說銷貨金額是1930萬的話 多出來的錢該向誰收去呢？ -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 118.167.187.106
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03/11 08:12, , 1F
建議去找這Case的承辦人說明實際銷貨金額，先去爭論看看
03/11 08:12, 1F
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03/11 08:13, , 2F
試著說服承辦人看看，提出相關證明給他，大部分都能談的
03/11 08:13, 2F
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03/11 08:17, , 3F
私人提問，銷售國內什麼東西會開零稅率而不是免稅？
03/11 08:17, 3F
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03/11 08:19, , 4F
通常出口才會開零稅率發票orINVOICE，國內通常是應稅or免稅
03/11 08:19, 4F
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03/11 09:32, , 5F
定價即含稅價...........
03/11 09:32, 5F
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03/11 09:54, , 6F
r大：在國內銷售給保稅區是零稅率，其他請參考營業稅法§7
03/11 09:54, 6F
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03/11 12:54, , 7F
保稅區有等同於出口開零稅率發票我知道
03/11 12:54, 7F
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03/11 12:55, , 8F
但為什麼對方要求開零稅率發票，要有一定原因才能開吧！
03/11 12:55, 8F
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03/11 13:35, , 9F
供營運用之保品
03/11 13:35, 9F
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03/11 13:36, , 10F
應稅區賣衛生紙給保稅區會是用零稅率!!??
03/11 13:36, 10F
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03/12 08:49, , 11F
只是配合客戶而已，當初這要求也讓我們印象深刻
03/12 08:49, 11F
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03/12 08:49, , 12F
事後果然被國稅局打槍了XD
03/12 08:49, 12F
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