[請益] 關於雙重國籍者投資須注意事項

看板Foreign_Inv作者 (一期一會)時間4年前 (2021/04/05 11:46), 編輯推噓10(10推 0噓 59→)
留言69則, 6人參與, 4年前最新討論串1/1
備註: 本篇內容是敝人查詢網路資料後粗淺的了解，可能有不詳盡或錯誤的地方 若需正確資料仍建議向會計師或相關單位諮詢較為適宜 最近在查詢相關資料時 偶然發現一個PFIC (passive foreign investment company) 簡單來說 若你具台美雙重國籍 而在海外有投資則須注意此一項目 若該公司或投資項目被認為是以被動收入為主 (資料中說有兩項判定標準:公司收入和資產) 則須申報Form 8621 網路上這方面的資料頗為艱澀 我個人的認知是像台灣常見的「共同基金(mutual fund)、「ETF」都可能被認為是PFIC 而「個股」似乎則不算 這似乎是在FATCA, FBAR等以外額外的申報項目? 雖然我目前尚未開始投資股票 但仍打算向會計師詢問相關資訊 未來若有需要則一切按規定申報處理會更安心 台灣有雙重國籍的人應該不少，海外投資板應該也是 所以來請益各位板友對於這項資料的了解 謝謝大家 P.S.本文亦發布於移民板及股板和各位板友討論請教，謝謝海外投資板板友 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 27.242.163.74 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1617594383.A.BE2.html
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04/05 12:10, 4年前 , 1F
最簡單就是開美國券商買的應該都不用特別申報
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推
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PFIC 之前也有些人問過，但不知為何之後都刪文了。不過，在
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討論投資之前，勞退基金算不算 PFIC 可能也是問題…
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順便檢查一下有沒有買過儲蓄險或終身型保單…這些在美國稅
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務上都可能會有問題…
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推
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首先，不想有無盡的麻煩的話，所有台灣的 ETF 都不要買。但
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問題其實不限於 ETF, 其他部分可能要自行研究一下。
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04/05 14:25, 4年前 , 8F
謝謝daze大，我查到的資料是勞退這類政府的東西不算P
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FIC（但不知是否正確），另外請問你提到台灣的ETF以
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及終身保單最好別碰，那請問台灣個股、美股或美ETF可
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以嗎？這方面資訊真的很難獲取，雖然敝人沒什麼財產
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，但為了方便及安全，我過去申報都是委由會計師處理
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，只是他也沒特別提及PFIC這塊，似乎變成同一個金融
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資產必須在FBAR申報一次，在Form 8621又再申報一次，
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有點疊床架屋的感覺？我目前正在向會計師確認中，只
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是感覺這方面資訊實在太混亂，敝人是希望一切都按照
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規定走，但還是感到有點無所適從
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推
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美股或美國ETF都沒有PFIC的問題。台股大部分不屬於PFIC，但
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某些公司仍可能是PFIC，比如保險公司就比較容易。理論上保險
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公司可以排除於PFIC，但我猜很多台灣保險公司是不會去拿美國
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的qualified。
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另外，某些公司也有可能在某一年度剛好符合PFIC。你有義務每
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04/05 17:27, 4年前 , 23F
年檢查手上的台股是否符合PFIC。而台灣的公司未必會把PFIC相
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04/05 17:28, 4年前 , 24F
關資訊準備好提供給你，要如何取得相關資訊也可能會是個困擾
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04/05 17:34, 4年前 , 25F
非常謝謝daze大詳細的分享，看來有雙重國籍反而是個
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很大的負擔。我印象中雙重國籍者所擁有的非美國mutua
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04/05 17:34, 4年前 , 27F
l fund於tax return已有申報，在FBAR電子申報又得再
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填一次，如果在PFIC還得再填一次，那真的是相當繁複
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。不知方便請問您本身都是自己處理申報事宜還是請專
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業人士協助呢？我本來交由會計師覺得很放心，但如今
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卻偶然發現PFIC這個議題，且過去未曾被告知，覺得頗
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為焦慮。如您說的相關資訊如果我們一般民眾投資的公
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司未必會告知的話，那再判斷是否需申報PFIC真的是難
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上加難。
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也曾想過一切簡化就放活存定存就好，但在這個年代如
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果不進行投資，似乎未來生活很難保障，苦惱啊...
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推
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我沒有美國籍，只是看一些bogleheads論壇的一些稅務討論。
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04/05 17:43, 4年前 , 38F
你如果對台股沒有執著的話，還是買美股/美國ETF比較簡單。
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04/05 17:45, 4年前 , 39F
很多台灣公司可能從未聽過PFIC，當然不會有資訊。就算有聽過
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的公司，或許也寧可不要跟IRS扯上任何關係。除非是某些跨國
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公司才可能主動處理美國稅務相關問題吧。
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04/06 00:50, 4年前 , 42F
符合肥咖的早就全部全球收入都申報了,怎麼可能會有PFIC
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04/06 00:50, 4年前 , 43F
除非你沒有誠實申報
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04/06 00:52, 4年前 , 44F
ETF就是基金,本來你肥咖就要申報,哪來額外
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04/06 06:58, 4年前 , 45F
c大我的意思是：是否除了1040, form8938, 電子申報FB
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04/06 06:58, 4年前 , 46F
AR等等以外，還必須額外申報form 8621
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推
04/06 08:12, 4年前 , 47F
原po大，你的狀況是在台灣持有個股與基金嗎？
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如果統統用美國券商，是否就不用面對了？
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推
04/06 08:41, 4年前 , 49F
倒是有聽過有人有報FBAR，但不知道要繳稅所以沒報
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04/06 08:42, 4年前 , 50F
在1040 （銀行利息之類），結果 IRS 也沒反應
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雖然美國的券商好像沒有台股，不過像是港股日股之類的
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就都有
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04/06 08:44, 4年前 , 53F
搞不好其實存在著某個美國券商可以買賣台股 (?)
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推
04/06 08:46, 4年前 , 54F
FBAR美金一萬門檻很低
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買EWT配一些ADR就可以滿足我了
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目前有在台灣購買的定期定額基金,每年在FBAR跟8938,1
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040等等都有申報,但近期才知道8621這個項目,因此在和
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會計師確認中過去是否有協助此項目的處理.上網查了一
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下8621似乎極為複雜,例如其中提到的三種申報方式中,Q
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EF election是我完全看不懂的東西.印象中台美雙重國
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籍者在台灣有數十萬,若如前面daze大板友提到,勞退可
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能也需視為PFIC申報,那理論上台灣有這樣問題的人應該
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很多（包括其他有投資基金或是ETF的雙重國籍者）,但
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似乎很少看到有人討論
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推
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基本上，只有專門考慮過美籍投資人的公司才會提供QEF所需資
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訊，通常是一些基金公司才會為此費心。不是金融業的公司幾乎
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不用考慮QEF。
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推
04/06 10:28, 4年前 , 68F
Bogleheads論壇有非美投資板塊，有不少海外美國人。可以看看
04/06 10:28, 68F
推
04/06 13:03, 4年前 , 69F
感謝原po大與daze大
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