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討論串[問題] 請教今年會計師考試所得稅問題
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Re: [問題] 請教今年會計師考試所得稅問題
推噓1(1推 0噓 0→)留言1則，0人參與, 最新作者segaboy (土城勤王黨)時間13年前 (2013/01/25 23:14), 編輯資訊
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減損前. 帳面金額 3000萬. 課稅基礎 2200萬 有未來應課稅金額 800萬=>遞延所得稅負債 200萬. 減損後. 帳面金額 2400萬. 課稅基礎 2200萬 有未來應課稅金額 200萬=>遞延所得稅負債 50萬. 發生減損的分錄. 減損損失 600萬. 累計減損 600萬. 遞延所得稅負
#1
[問題] 請教今年會計師考試所得稅問題
推噓1(1推 0噓 0→)留言1則，0人參與, 最新作者dunk2005 (小懿)時間13年前 (2013/01/25 22:51), 編輯資訊
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選擇題第19題，大園公司於X1年初設立，X3期末廠房有減損，提列折舊後廠房的帳面金額為3000萬元，稅上折舊後課稅基礎2200萬元，可回收金額為2400萬元，稅率25%，減損損失不能減除，大圓公司的減損會計哪個正確？（A）借：減損損失450萬. （B）借：遞延所得稅負債150萬. （C）借：遞延所得
(還有26個字)
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