Re: [請益] 社區管理費
小小見解
假如管理費每月1000
1～3月費用於2/1繳納
1/31 借 應收管理費 1000
貸 管理費收入 1000
2/1 借 銀行存款 3000
貸 應收管理費 1000
貸 預收管理費 2000
2/28 借 預收管理費 1000
貸 管理費收入 1000
3/31 借 預收管理費 1000
貸 管理費收入 1000
※ 引述《fisea (尋找未來....)》之銘言：
: 最近剛接社區行政工作,
: 但對會計實在是太不熟悉,
: 現在遇到的問題是,
: 交接給我的會計作帳方式跟之前的會計完全不一樣,
: 但他也只工作不到一年,
: 結果我看了以前的資料後就有點混亂了@@
: 現在主要是卡在管理費做帳問題,
: 社區每個月都需要出財務報表,所以現在頭大中>"<
: 請幫幫我吧~~~
: 管理費為3個月一期~
: 以104.01-03為1期,現在是2月初為例
: 以前:
: 借:應收管理費(月初調整)金額為2月的管理費
: 貸:管理費收入(月初調整)
: 借:預收管理費(月初調整)金額為1月科目明細帳貸方金額
: 貸:應收管理費(月初調整)
: 上月收到為
: 借:銀行存款
: 貸:應收管理費104.1
: 貸:預收管理費104.2-3
: 以上我問題是:2月初調整1月預收管理費金額,
: 這樣金額不是包含2.3月,
: 變成把1月份收到的2.3月管理費全轉為應收管理費了?
: 不是應該只沖單預收2月份的金額嗎?
: 交接:
: 借:預收管理費(月初調整)金額為1月科目明細帳貸方金額
: 貸:應收管理費(月初調整)
: 上月收到為
: 借:銀行存款
: 貸:應收管理費104.1
: 貸:預收管理費104.2-3
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