Re: [請益] 遞延所得稅的基本觀念??

看板Accounting作者alm (安妮)時間11年前 (2015/02/07 13:01)推噓3(3推 0噓 3→)

留言6則, 2人參與討論串2/2 (看更多)

不知是否有大大可以說明,我舉的例子,與小客車題目的差異. 小客車購買成本500萬,但成本超過300萬的部分報稅不能扣除, 這樣的差異屬於"永久性差異".......... 請問這兩種觀念的差異處在哪裡?是否有較明確的判斷方式? ※ 引述《alm (安妮)》之銘言： : 高會中遞延所得稅的基本觀念是,假設子公司機器設備帳列100萬, : 但公允價值150萬,合併報表上的子公司機器設備要以150萬入帳, : 但國稅局只會承認100萬的價值,假設子公司稅率20%, : 則產生DTL(150萬-100萬)*20%=10萬............ : 我的疑問是,為何這樣的差異會產生DTL??? : 合併報表機器帳列150萬,報稅只能報100萬,差異在未來可全數迴轉嗎?? : 為何不是永久性差異呢????? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.230.67.244 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1423285280.A.FE9.html

推

Joyce203

02/07 14:06, , 1^F

02/07 14:06, 1^F

→

Joyce203

02/07 14:06, , 2^F

02/07 14:06, 2^F

推

WanRenFu

02/07 14:15, , 3^F

02/07 14:15, 3^F