[問題] 退稅與留抵稅額的差異

看板Accounting作者時間11年前 (2012/09/11 19:57), 編輯推噓1(1推 0噓 4→)
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我想問一下今年財稅行政普考一題 某公司5-6月銷售額20萬元，銷項稅額一萬，銷貨退回10000，銷項稅額五百 零稅率銷售額十萬，進貨及費用十八萬，可扣抵進項稅額九千 上期累積留抵一千元，公司本期應該申報之營業稅額為何? 答案為退稅五百 我的想法： 銷項稅額:200,000*5%-10,000*5%+100,000*0%=9,500 進項稅額:180,000*5%=9,000 應納稅額是500 加上期扣抵一千 所以可扣抵五百 是這樣嗎? 我有疑惑是為什麼進貨不需要內外銷拆開算? 謝謝~ -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 42.77.239.131 ※ 編輯: musicwei211 來自: 42.77.239.131 (09/11 19:55) ※ 編輯: musicwei211 來自: 42.77.239.131 (09/11 19:57)
推
09/11 20:03, , 1F
出口零稅率的立意是要鼓勵出口，況且營業稅申報書本身的設計
09/11 20:03, 1F
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09/11 20:04, , 2F
就是這樣，你要問為啥不拆開算，你可能要問問看N十年前設計
09/11 20:04, 2F
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09/11 20:04, , 3F
401跟403申報書的人才會知道了
09/11 20:04, 3F
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09/11 20:06, , 4F
了解了謝謝
09/11 20:06, 4F
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09/11 20:06, , 5F
所以算法沒錯吧?
09/11 20:06, 5F
※ 編輯: musicwei211 來自: 42.77.239.131 (09/11 20:38)
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