[北美] 到美國工作前需要注意的稅務問題
聲明
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先自介一下自己 我持有的執照是美國稅務師 (Enrolled Agent)
會計師考試中
美國稅務師是頒發自美國財政部國稅局 我們在國稅局面前 跟律師會計師有相同的權利
所以這篇文我會寫得很小心
所以要是有回文問問題的 可能需要麻煩站內信
第一 有個人隱私的問題 第二 我有義務要保護客人的個資
但如果大家 願意分享的話 歡迎
我只是先把聲明寫在前文 以及介紹一下自己 版上沒有專業證照但相關知識充足的也不少
歡迎指教和分享自己經驗或解釋
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發這個文有點斷自己財路XD 因為這應該可以收顧問費的
但是我實在看得太多鄉親遇到這種問題了 乾脆發個文 讓大家注意一下 比較實在
當大家收到H1B L1 綠卡 等等等 終於被外派了 被公司送到美國工作了
我知道大家當下除了興奮 也有像前幾天的討論串一樣 擔心這樣到底划不划算
但是 很多人都沒考慮到的是 美國萬萬稅 比 中華民國萬萬稅更跨張阿
肥咖 肥爸 這我就不用多說了 台灣新聞三天兩頭就有這兩個主題
基本上 如果大家確定會到美國工作
請繼續看下去阿~~~~
話先說在前頭
肥咖肥爸
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
不會就你帳戶餘額課稅
這不是很重要而已 是宇宙超級無敵重要 不只遇過一個人跟我說
"我台灣辛苦賺的錢 我只是來這邊工作 美國人就要跟我課稅喔"
會課稅的 是你來到"美國後" 帳戶裡面的 "利息" "股利" 不是你的餘額阿
如果是現金多多存定存 或是 0050 0056買個幾千萬 光股利就可以生活的人 這當然有影響
一般上班族 應該是沒辦法多成這個樣子啦 大概換算過 都不到1000美金
也沒有台灣稅金可以抵(台灣27萬利息內免稅) 所以遇到了 就只能申報
注意 肥咖肥爸申報就是這樣 不申報 罰的時候就是用"帳戶最高餘額"去計算
所以大家想想看 到底是麻煩一下 出國前整理一下所有金融資產 到要申報的時候就有
還是要去賭美國人不會抓(這不用美國人主動 台灣金融業就自動把我們賣了)
喔 說一下喔 勞保勞退不用算 因為是政府的
好了 前言說完了 現在來 說一下 申報的條件 和 有甚麼金融資產要申報
1."所有"的"金融"帳戶餘額 超過1萬美金
請注意 是"所有的" 不是某家高於1萬美金 另一家低於就不用申報
舉例來說: 我在台銀有$3000美金 在國泰世華有$15000美金 這樣的話 我台銀、
國泰世華都要一起申報
但如果 我台銀 國泰世華 台北富邦 三個帳戶加起來 不到1萬美金 這樣就甚麼東西
都不用申報
至於金融帳戶 包含的就是 基金投資 證劵 "儲蓄險"
銀行帳戶非常的簡單 就是餘額加起來就好了
後面列舉的金融帳戶就非常的複雜
先講 證劵 這其實跟美國買賣股票一樣 有買賣就要申報capital gain 也是多少買進
多少賣出 差額要繳稅
儲蓄險 是的 有現金價值的儲蓄險是要申報的 這個就非常的難喬阿
因為你要知道你的保單價值是多少 然後你每年領的錢是多少
儲蓄險在亞洲非常的常見 所以多數我都是看 中國 香港 日本 台灣 韓國的客人會有
儲蓄險肥咖要申報
但如果有美國稅務居民身分 台灣的保險公司也不會賣給你了 所以會有稅務問題的
多數都是台灣先工作一陣子 然後出國的 才會有事情發生
基金投資 好了 這是為什麼我今天要來寫這篇文的主題了
如果大家想省事 請在出國前把基金賣掉贖回
如果有虧錢 或是 有賺想繼續賺 請繼續看下去
今年我遇到一個case 有肥咖肥爸沒申報 我轉介給律師去做自願申報
結果 那個MR.X在美國境外有基金投資 律師跟我說 那個是 PFIC
全名是
Passive Foreign Investment Company
大家問題來了 我買的是"基金" 關 Company什麼事
抱歉喔 美國稅法把基金歸類成 PFIC 為什麼 因為美國法規規定 美國境內的基金
每年都必須要 付股利給投資人 但外國基金因為不受美國法規監管 所以就沒有這義務
而美國那些國會議員哩 不知道為什麼 竟然說
"外國基金都沒有每年分錢給投資人 那他們不就都爽爽賺 這樣不行 如果美國人有
美國境外基金 我們要他們換算成美國人的算法 然後申報"
我不解釋太多了 基本上給大家一句話 如果你現在有很多基金在你的投資組合
然後你今年要外派 或到美國工作了 贖回換現金放在銀行申報肥咖肥爸
比要申報PFIC簡單太多了
當然個人理財規劃 我無權干涉 只是提供讓大家不要顧慮太多 賺美金的路而已
再來是 在台灣有開公司的
簡單說 如果你在美國境外持有公司股權超過10%
不好意思喔 你這間公司的資訊也要申報給美國國稅局喔(啾咪)
就是要提供 財務報表申報
我親身遇過的一個case是有個鄉親想做投資移民 透過律師轉介過來問我稅務問題
他一聽到這個條件 就不移民美國了XDDD(律師之後應該想殺了我 讓他沒錢賺 哈哈)
還有比較常見的 大概就是台灣房子有出租 是得要申報出租所得
不報會怎樣? 我只能說 你錢一定進銀行 阿你銀行餘額超過1萬美金就要申報了
餘額增加 卻沒收入來佐證 我只能說 顆顆 看美國人有沒有這麼快發現了
好了 寫到這邊 希望不要讓大家嚇到吃手手 不敢來了
接下來來說一下 甚麼情況下大家會變成要申報這些資料
基本上 很簡單的算法 你有沒有在美國住超過183天
所以版上有人發文問 First year choice or dual status基本上都是不夠想多省稅
才會來發問 但 如果你h1b剛拿到 L1剛拿到 下半年才進入到美國 恭喜你
除了美國方面的收入外 美國境外的所有東西 都不用跟美國人申報 也就是用1040NR報稅
所以 看到這裡 大家應該明白 基本上剛到美國那一年 沒甚麼東西太需要擔心
要擔心的就是隔一年的稅務 就會有這些問題
喔 對了 如果是拿綠卡 就算是12/31拿到 也是整年稅務居民喔 所以在拿到綠卡前
請處理好一切東西
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後記
這篇文跟老太太裹腳布一樣 顆顆
打這篇文不是為了廣告 我真的是為了讓大家省時省力 遇過太多 沒考慮到這些問題的
鄉親 到了申報稅務的時候 來找我才被我告知這些 他們也都說 早知道先問人就好了
當然我也遇過有人直接跟我說 美國人要抓我的時候 我就離開美國不來了
我只能說這是個人選擇 我不給予任何評論
大家有這個機會能到美國工作 我相信大家都是很興奮的 但除了計算有沒有比較划算外
希望大家能把 稅 這個事情也納入考量 美國&台灣稅法差異很大
台灣那套美國不一定適用 相反的 美國那套台灣也不一定適用
如果這種文章 大家迴響不錯的話 可以看看大家想問甚麼 有空我再發成文章分享給大家
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