Re: [問題] 所得稅的問題！
※ 引述《smilecindy (呼呼！)》之銘言：
: 不好意思，我想問一題有關於所得稅的問題！可以請大家能夠告知我解法！謝謝！
: 甲公司103年1月1日開始營業，對於分期付款銷貨之處理，財報採普通銷貨法；
: 稅上採分期付款法，最近四年之分期付款銷貨毛利資料如下：
: 103年度 104年度 105年度 106年度
: 普通銷貨法 $144萬 $234萬 $123.4萬 $98萬
: 分期付款法 54萬 126萬 108萬 160萬
: 各年度稅率皆為30%，無其他暫時性差異，假設103年及104年稅率皆為30%
: 且104年預期未來稅率亦為30%，但…105年實際稅率為35%，若甲公司105年度
: 稅前淨利$50萬，則105年度所得稅費用若干？？
: a> 121,100 b> 152,900 c> 175,000 d> 274,000
: 答案：D
: 可以請知道的同學，算給我看嗎？我想好久還是不知道答案怎麼來的！謝謝唷！
105年當年度之應付所得稅
=(500000-1234000+1080000)*0.35=121100
遞延所得稅負債
103~104 因應稅率變動之調整
[(144萬+234萬)-(54萬+126萬)]*(0.35-0.3)=99000
105年新增之遞延所得稅
(123.4萬-108萬)*0.35=53900
故105年度所得稅費用
121100+99000+53900=274000
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不要感謝哥 哥只是路過的
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 114.44.19.1
※ 編輯: imnaruto 來自: 114.44.19.1 (07/15 22:37)
推
07/16 22:22, , 1F
07/16 22:22, 1F
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