[心得] 美國ETF偶爾在所得稅上較愛爾蘭ETF有利

看板Foreign_Inv作者 (一期一會)時間3年前 (2021/02/26 19:03), 3年前編輯推噓15(15推 0噓 9→)
留言24則, 16人參與, 3年前最新討論串1/1
Blog post: https://daze68.blogspot.com/2021/02/US-ETF-tax-better.html ====== 美國ETF的股利需課30%稅 愛爾蘭ETF透過美國-愛爾蘭的租稅協定，可達部分節稅效果 通常來說，台灣人購買愛爾蘭ETF會較美國ETF稅務有利 然而，若將中華民國的所得稅一併列入考量 特定狀況下，美國ETF有可能反而在所得稅的稅務上有利 https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/428/8099368724284159553 海外已納稅額之扣抵: 「海外所得如已依所得來源地法律規定繳納所得稅，得於限額內， 扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額。扣抵之限額不得超過因加計海外所得，而依規定計 算增加之基本稅額。上述扣抵，應提出所得來源地稅務機關發給同一年度納稅憑證及足資 證明繳納該境外所得稅文件。」 若能取得納稅憑證 美國ETF被IRS扣去的股利所得稅，可扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額 愛爾蘭ETF之股利稅是就源扣繳 無法扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額 話雖如此 單憑股利所得 要達到美國ETF較愛爾蘭ETF稅務有利並不容易 以VOO vs VUSD來說 若無國內所得也無其他海外所得 股利所得超過6700萬台幣的情況下，VOO才會比VUSD稅務有利 不過，若無國內所得，而有670萬以上之其他海外所得 (沒向外國政府繳過稅的海外所得，如美股的Capital Gain) 則不論股利多寡，VOO都較VUSD稅務有利 但即使如此，美國ETF在遺產稅稅務上的不利，可能仍需列入考慮 ====== 大多數人應該是用不到啦...只是探討一下一種可能性。 -- So stand by your glasses steady, Here’s good luck to the man in the sky, Here’s a toast to the dead already, Three cheers for the next man to die. -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.237.73.127 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1614337405.A.1DD.html ※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/26/2021 19:08:41 ※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/26/2021 19:55:56
推
02/26 20:13, 3年前 , 1F
長知識
02/26 20:13, 1F
推
02/26 21:08, 3年前 , 2F
6700萬是不是要改成670萬？
02/26 21:08, 2F
推
02/26 21:15, 3年前 , 3F
股利實質稅率VOO 30%，VUSD 32%，差距很小
02/26 21:15, 3F
推
02/26 21:29, 3年前 , 4F
2F錯了，應該是6700萬
02/26 21:29, 4F
推
02/26 21:53, 3年前 , 5F
推分享
02/26 21:53, 5F
推
02/26 22:08, 3年前 , 6F
感謝無私研究分享，有一群人只會說「你又沒那麼多錢」、
02/26 22:08, 6F
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02/26 22:08, 3年前 , 7F
「錢太多去找會計」等廢話，看了就頭痛
02/26 22:08, 7F
推
02/26 23:06, 3年前 , 8F
最近看到的 供參
02/26 23:06, 8F
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02/26 23:06, 3年前 , 9F
02/26 23:06, 9F
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02/26 23:27, 3年前 , 10F
不知道憑證會長怎樣，是只有列被扣走的預扣稅，還是會扣
02/26 23:27, 10F
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02/26 23:27, 3年前 , 11F
除最終免稅退回的，也許在這裡還會有一點灰色地帶。
02/26 23:27, 11F
推
02/27 00:29, 3年前 , 12F
錢太多去找會計 會計說錯了會被抓去關嗎?
02/27 00:29, 12F
推
02/27 05:12, 3年前 , 13F
推分享
02/27 05:12, 13F
推
02/27 09:39, 3年前 , 14F
前輩可以幫忙解釋6700萬是怎麼算的嗎？那句跟670萬的
02/27 09:39, 14F
0.3n < 0.15n + (0.85n - 670)*0.2 n > 6700 ====== 不過再想一想，以上其實不是最優解 如果持有能產生670萬股息的 VUSD 超過部份持有 VOO 就會比 VUSD 有利了 按VOO 2%股息率估計 "只要"4億左右的總資金即可 或者也可以用愛爾蘭ETF持有EX-US部位 用美國ETF持有US部位 雖然愛爾蘭ETF沒有合適的EX-US產品 但以這個金額來說 用Europe、Asia Pacific ex-Japan、Japan、Emerging構成EX-US 應該也是可以
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02/27 09:39, 3年前 , 15F
看起來沒什麼差別
02/27 09:39, 15F
推
02/27 10:05, 3年前 , 16F
反正我是買愛爾蘭
02/27 10:05, 16F
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02/27 11:10, 3年前 , 17F
感謝分享 希望有朝一日用得上這篇的內容
02/27 11:10, 17F
推
02/27 11:49, 3年前 , 18F
感謝分享
02/27 11:49, 18F
推
02/27 12:44, 3年前 , 19F
適用的都在股板不會在這裡出沒XDDD
02/27 12:44, 19F
※ 編輯: daze (36.237.73.127 臺灣), 02/27/2021 20:03:22
推
02/27 22:28, 3年前 , 20F
推 長知識
02/27 22:28, 20F
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02/27 22:59, 3年前 , 21F
也許哪天swap ETF流行起來，就不用煩惱這些問題了。
02/27 22:59, 21F
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03/01 06:49, 3年前 , 22F
"只要4億",就是很多人一輩子用不到的門檻了...-.-
03/01 06:49, 22F
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03/01 06:50, 3年前 , 23F
身家億字輩,不找專家做做稅務諮詢也怪
03/01 06:50, 23F
推
03/01 12:29, 3年前 , 24F
考慮遺產稅後，還是應該選愛爾蘭
03/01 12:29, 24F
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