Re: [討論] 美國券商遺產稅解決方案探討
※ 引述《goliathplus (No Comment)》之銘言：
: 由於不能自行將款項匯回
: 應該只有意外這個可能
: 那麼是否可以用意外險來均攤風險呢?
:
: 我找了一下相關的保險
: 保額100萬的意外險年保費約 900 假設是 1000 好了
: 可以沖銷資產總額300萬的遺產稅
: 費用率是 1K/3KK = 0.03%
: 看起來似乎是個可以接受的比率
: 目前還有一個急性疾病沒有涵蓋在內
: 不知道有沒有人有想法可以參考一下
最近也在想遺產稅這個問題,
海外券商便宜是便宜, 但是海外投資人遺產稅免稅額只有6萬美金,
超過的地方是採累進稅率, 根據資產級距會被課18%~40%的稅.
( http://en.wikipedia.org/wiki/Estate_tax_in_the_United_States )
由於台灣和美國沒有租稅協定, 台灣這邊還有可能再被課10%.
另外網路上也有一些資訊顯示,
透過複委託, 雖然應該還是要繳交美國遺產稅.
但是由於股票的名字是券商的, 美國不知道持有人的狀態.
因此實務上通常可以直接繼承, 只需要繳交台灣部分的遺產稅.
(這部分, 缺錢的山姆大叔之後會不會把腦筋放到這裡並不清楚)
那透過保險來沖銷遺產稅, 跟透過複委託哪個會比較划算?
如果採用被動投資,
暫估使用複委託會比海外券商一年多出約10000TWD的成本. (40USD*30*10)
換言之, 如果把這10000TWD拿去買保險, 可以沖銷多少的遺產稅呢?
為了計算方便, 令遺產稅為30%, 不考慮免稅額.
考慮保費會隨年齡增加, 保費參考臺銀人壽一年定期壽險.
不考慮保額上下限, 當然如果使用意外險應該會更便宜.
另外由於我不是小妹, 所以只算了男性的部分.
(因為這個問題去爬保險版, 才發現女性的保費居然那麼便宜...)
保費 10000TWD 換算投資資產
歲數 10萬/Y 可沖銷遺產稅 (遺產稅/30%)
30 172 5,813,953 19,379,845
35 234 4,273,504 14,245,014
40 343 2,915,452 9,718,173
45 520 1,923,077 6,410,256
50 783 1,277,139 4,257,131
55 1126 888,099 2,960,332
60 1748 572,082 1,906,941
65 2733 365,898 1,219,661
70 4281 233,590 778,634
75 6702 149,209 497,364
80 10474 95,475 318,248
(金額單位都是TWD)
當還年輕的時候, 透過保險沖銷遺產稅看來十分划算.
30歲就能投資美股超過2千萬的人應該不多.
但是隨著年齡增長, 保費的增加會使此優勢逐漸消失.
超過60歲, 如果在美股的部位超過200萬, 複委託可能是較佳的選擇.
當然年紀越大, 可能一些該處理的資產早就慢慢先處理了.
如果到時候是拿子女的帳戶來操作, 那依然是划算的.
只是很粗略的試算了一下, 簡化太多所以實際金額一定差很多.
不過從這個結果看來, 我會認真考慮將未來大部分的資產透過複委託這個管道.
一些小額進出再透過海外券商, 且資產盡量保持在6萬美元以內.
漸漸可以理解壞食物大為什麼會推複委託了...
不過券商保障的方面的確可能是另外一個問題, 找自己信得過的吧.
手續費的部分, 有些資訊顯示台灣其實可以談到0.2%, 低消20USD.
或考慮壞食物大介紹過的香港匯豐, 18USD 超過1000股每股0.015USD.
(香港沒有遺產稅, 但是非港人取回可能也要付出一些成本 3~4%)
但是如果經常進出或交易量很大的話, 海外券商的優勢還是比較大.
又如果要向IRS申請退稅的話, 也是海外券商比較方便.
不過我也不打算申請就是了. 一些心得跟大家分享.
--
有些延伸資料可以Google: 美股 複委託 遺產稅
在Allan Lin大的部落格有很多珍貴資訊
( http://allanlin998.blogspot.tw/ )
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 1.171.188.230
→
06/20 03:56, , 1F
06/20 03:56, 1F
推
06/22 22:09, , 2F
06/22 22:09, 2F
討論串 (同標題文章)