Fw: [新聞] 金庫當提款機！　富邦銀行出納A走1600萬

看板Finance作者pkuguy (janice)時間8年前 (2015/11/25 14:51)推噓20(21推 1噓 22→)

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【新聞】金庫當提款機！　富邦銀行出納A走1600萬 http://img.chinatimes.com/newsphoto/2015-12-08/656/20151208004563.jpg

http://news.tvbs.com.tw/local/news-627392/ 來源：TVBS新聞記者陳致宇楊致中／台北報導 2015/11/25 影片：https://www.youtube.com/watch?v=5p3Xn85BWJY

台北富邦銀行爆發員工監守自盜案，一名趙姓出納平時負責統計金庫跟ATM庫存現金，但他藉由職務之便，在每日現金庫存明細表上灌水私下A走現金，蠶食鯨吞一年侵占1600萬元，直到這個月11日他擔心休假時，被同事發現金額短少，自行到台北地檢署自首，他供稱因為投資失利才會動歪腦筋，富邦銀行表示，目前這名員工已經停職處分，也會配合調查。記者楊致中：「涉嫌A走銀行1600萬元，趙姓行員知道瞞不下去了，在這個月11日的時候離開辦公室到台北地檢署自首。」檢方調查趙姓行員，身為龍山分行出納每天進出金庫，假設金庫當天有現金一千萬，ATM 機器有一百萬，他從金庫拿出一百萬要到ATM補鈔，事實上只補50萬他從中A走50萬，但當日現金報表紀載，金庫900萬、ATM再虛報現金200萬總共1100萬。第二種手法假設ATM裡有一百萬，他從裡面拿出50萬說要繳回金庫，但實際上只有繳回25 萬元，他從中暗槓25萬，結果當日現今報表紀載，金庫灌水後變1050萬、ATM現金50萬總共還是1100萬，趙姓行員一年下來，累積侵占1600萬元。接獲爆料市議員洪健益：「經過爆料的人說(銀行)他們裡面除了沒有監視器，所以應該是說進入金庫的人都應該團進團出，團進團出但是他只有點人頭，不點真實的姓名身分，我覺得這是他們管理疏失最大的問題。」檢方懷疑監視器建置不完整，員工有機可趁也不排除有共犯。接獲爆料市議員洪健益：「因為這個共謀才有可能偷天換日啦，那至於偷天換日到底是不是有利益分贓，他一個人只是出來擔一個責任，再拿另外一筆的安家費，這也是有可能的。」富邦銀行龍山分行就位在台北市西門町，客戶大多是生意人，趙姓行員在這裡任職兩年，疑似因為投資賠錢，才把銀行金庫當成私人金庫，富邦銀行表示趙姓出納已經停職，會配合檢方調查不影響客戶權益。所謂「大出納」，指一般銀行在傳統上，採用的現金集中管理調撥和收付的制度。也就是在龍山分行中，凡是一切有關現金支付業務，都集中在大出納，趙嫌就是總其成的關鍵人物。一般而言，出納制可讓現金收付和各部門帳務分開，互不干擾，但也因工商發達的現代社會，銀行現金流量龍大，出納的主管對人員和現金的管控，力有不逮，趙姓行員便趁主管和內控機制的漏洞，得以上下其手。據了解，該分行作業程序，要求出納每天要結算所有鈔幣總額，並編制一份「現金庫存明細表」，送輪值主管覆核，再依據該表，來清點庫捷現金，以及核對ATM總數和銀行系統帳列金額，是否相符。在分行工作一段時間後，趙姓行員發現，金庫的監視系統並不完善，有死角，對人員進出領取鈔幣的管控，更是鬆散。尤其是，他觀察出「覆核」的主管對細節並不太謹慎，盤點只是虛應了事，因而起心動念，趁著職務之便，每日製作兩份「現金庫存明細」，總數相同但內容不同，利用填寫金額差，並交錯虛灌於不同帳自欄位，從中挪用資金，見下表↓ 一、每日製作2份「現金庫存明細表」，金額總數相同，內容不同。二、第一份：金庫內實際庫存數填寫於「現金餘額」(金額比帳載短少)，短少金額虛灌於 ATM之庫存餘額欄位。三、第二份：ATM庫存餘額欄位金額正確，短少之金額虛灌於金庫內庫存現金『仟元鈔』欄位。四、主管未依規定落實覆核清點庫存現金及覆核ATM金額與電腦系統金額是否相符，同時休假交接也沒有落實，屬嚴重內控失誤，讓趙某可以趁機A錢！由於主管未依規定落實覆核清點庫存現金及覆核ATM金額與電腦系統金額是否相符，同時休假交接也沒有落實，短短不到1年，趙姓行員就順利搬走了1600多萬，全分行上下無人知曉！檢方調查趙姓行員，身為龍山分行出納每天進出金庫，假設金庫當天有現金一千萬，ATM機器有一百萬，他從金庫拿出一百萬要到ATM補鈔，事實上只補50萬他從中A走50萬，但當日現金報表紀載，金庫900萬、ATM再虛報現金200萬總共1100萬。第二種手法假設ATM裡有一百萬，他從裡面拿出50萬說要繳回金庫，但實際上只有繳回25萬元，他從中暗槓25萬，結果當日現今報表紀載，金庫灌水後變1050萬、ATM現金50萬總共還是1100萬，趙姓行員一年下來，累積侵占1600萬元。心得：跟之前富邦負責的運彩事件有點類似，也是富邦內部員工搞鬼，不過後來是輕判，獲得緩刑。這名台北富邦的行員大概也是想要獲得緩利或輕判，才會主動自首吧。見：【動新聞】運彩作弊富邦包庇 http://www.appledaily.com.tw/appledaily/article/headline/20110917/33674688/ 【動新聞】富邦金鬼扯：運彩舞弊「其實還好」 http://www.appledaily.com.tw/appledaily/article/headline/20110919/33677730 另外我在想這名行員是不是為了怕假帳被發現，而將近一年都沒有休假？直到11月才休假？前不久讀了一篇文章(好像是書摘)，剛好跟這篇監守自盜的報導相關，分享如下： -------------------------------------------------------- 我想起最近我去愛荷華州聽到的一個故事：地方上有個銀行行員叫柏妮絲‧蓋格（Bernice Geiger），在1961年時被捕，因為她多年間盜用公款超過兩百萬美元，而那家銀行是她父親開的。據說蓋格人很大方，把大筆偷來的錢，通通送給別人。她被捕的時候，銀行就破產了。她被關了五年後假釋出獄，搬回爸媽家，顯然她的父母是會原諒人的那種人。據說蓋格被捕的時候，整個人精疲力竭，簡直快累壞了。為什麼？因為她從未休過假，這也是她的犯案關鍵。這個故事是從蘇城（Sioux City）一名退休員警那裡聽來的，但是我未能證實故事的真假。據說她永不休假的緣故，在於她有兩套帳簿，不能冒險讓暫代她職務的人，發現公款被挪用。 (引自：http://www.thenewslens.com/post/235074/ ) --------------------------------------------- 或許這名北富銀的行員也是很久不敢休假而身心俱疲吧？ -- ●數位銀行 http://www.books.com.tw/products/0010654247 ☺銀行英語會話●http://www.books.com.tw/products/0010636911 ☺銀行櫃員單字筆記●http://www.books.com.tw/products/0010690882 ☺銀行英語單字(口袋本) http://www.books.com.tw/products/0010559541 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 163.13.33.19 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Bank_Service/M.1448432696.A.35A.html ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ※ 轉錄者: pkuguy (163.13.33.19), 11/25/2015 14:51:45

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