Re: [問題] 銀行調節表的問題

看板Accounting作者SASAGUAVA時間10年前 (2014/01/14 10:42)推噓1(1推 0噓 2→)

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※ 引述《SASAGUAVA ()》之銘言： : A公司84/10/31之銀行調節表如下: : book bank : $91,995 $112,650 : 代收NR 31,749 在途 20,520 : 手續費 (1,500) 未兌 (10,926) : -------- --------- : $122,244 $122,244 : ======== ======== : 11月有關資料如下: : 公司帳銀行帳 : 支票記錄 $469,050 $461,280 : 存款記錄 465,840 438,900 : 手續費 1,500* 2,400 : 銀行代收NR 31,749 36,000 : NSF 7,500 : 11月餘額 119,034 116,370 : 試編11/30銀行調節表及調整分錄? : 我的疑問是:10月份應該也會做手續費及代收NR的調整分錄,為何11月份的 : 公司帳還會有手續費和代收NR的紀錄? : 突然腦殘想不通,麻煩各位解答~謝謝! 答案是: A公司銀行調節表 84/11/30 -------------------------------------------------------------- 公司帳上餘額 $119,034 銀行對帳單餘額 $116,370 加:銀行代收票據 36,000 加:在途存款 47,460 --------- ---------- 小計 $155,034 小計 $163,830 減:存款不足退票 $7,500 減:未兌現支票 18,696 手續費 2,400 9,900 -------- --------- ---------- 正確餘額 $145,134 正確餘額 $145,134 ========= ========= 調整分錄: 84/11/30 銀行存款 26,100 應收帳款 7,500 手續費 2,400 應收票據 36,000 然後我的問題就是:10月底應該也有做像上面的調整分錄且結帳,代收票據還會留在 11月份的公司帳就算了,為何手續費1,500還會留在公司帳上(就是標記*的地方)?? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 111.250.20.105

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peteryuio

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