[心得] 美國報稅筆記-F1 PhD stipend + 股票收益

看板studyabroad作者時間3年前 (2021/02/26 15:51), 3年前編輯推噓16(16推 0噓 57→)
留言73則, 12人參與, 3年前最新討論串1/1
留學版的各位大家好! 這陣子把報稅的事情弄完，比起前幾年又累積了一些經驗與理解， 於是決定整理起來放上網路，除了分享之餘也希望讓多點人檢視， 看看我有沒有什麼認知錯誤的地方。 因為2020開戶而開始有了股票收益，沒辦法再用1040NR-EZ報稅， 所以花了不少時間研究股票交易到底要繳多少稅。網路上的資料很 多但常常很片面或是缺乏原始來源，我只好去讀IRS並收集相關資料， 再將它們整理起來寫成筆記。筆記本身或許不是最詳盡或最清楚的， 但應該已囊括足夠資訊讓人可以有相對完整的理解。 網誌好讀版: https://harrey810719.blogspot.com/2021/02/f1-phd.html 文內若有錯誤資訊還請不吝指正，若有野人獻曝之餘還請海涵! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 173.230.18.196 (美國) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/studyabroad/M.1614325904.A.F39.html
推
02/26 16:05, 3年前 , 1F
推大神
02/26 16:05, 1F
推
02/26 16:11, 3年前 , 2F
謝謝分享
02/26 16:11, 2F
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02/26 16:39, 3年前 , 3F
2020年IRS取消了NR-EZ表,所有NR都必須報NR表
02/26 16:39, 3F
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02/26 16:43, 3年前 , 4F
所以你可以把所有有關NR-EZ的內容都刪了,已成為歷史
02/26 16:43, 4F
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02/26 16:43, 3年前 , 5F
還有,用錯稅表必然數字會出錯;因為R/NR的扣除額完全不同;
02/26 16:43, 5F
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02/26 16:46, 3年前 , 6F
所以F1前五年使用turbotax的確100%必錯
02/26 16:46, 6F
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02/26 17:14, 3年前 , 7F
現在turbotax和sprintax合作;NR可以轉到sprintax網站處理
02/26 17:14, 7F
謝謝cchris大，這些資訊非常有用!我來修正一下，也謝謝你在visa版的各種分享 ※ 編輯: harrey810719 (173.230.18.196 美國), 02/27/2021 00:28:42
推
02/27 00:38, 3年前 , 8F
改用1040-NR是不是就可以電子申報啊？
02/27 00:38, 8F
推
02/27 03:04, 3年前 , 9F
我剛剛試了taxact電子申報1040NR當個白老鼠。
02/27 03:04, 9F
推
02/27 03:05, 3年前 , 10F
根據IRS的instruction 1040-NR要開始用電子申報了
02/27 03:05, 10F
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02/27 03:19, 3年前 , 11F
是的,2020年起1040NR開放e-file
02/27 03:19, 11F
推
02/27 04:10, 3年前 , 12F
但是IRS那個自己填電子申報的表格沒辦法拉出1040-NR
02/27 04:10, 12F
推
02/27 06:58, 3年前 , 13F
謝謝大大 正好需要這個
02/27 06:58, 13F
推
02/27 07:00, 3年前 , 14F
可以請問個問題嗎？我看到你的內文是有收到1099-B
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02/27 07:00, 3年前 , 15F
的，但是像是TD，或是一些券商，只要填了W8-BEN就
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02/27 07:00, 3年前 , 16F
不會給，這樣要怎麼報稅呢？
02/27 07:00, 16F
我不知道，我傾向聯絡券商請他們發1099B給你
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02/27 07:46, 3年前 , 17F
允許e-file不代表國稅局要讓你用free file fillable,這是
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02/27 07:47, 3年前 , 18F
不同的概念
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02/27 07:54, 3年前 , 19F
IRS官網有明確說明FFF不支援1040NR;必須用其他管道
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02/27 08:05, 3年前 , 20F
另外澄清一下,說明書上說2020年起1040NR"必須"電子申報,這
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02/27 08:05, 3年前 , 21F
是指由專業人士報稅的狀況;自己報稅的話不在該討論範圍
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02/27 08:07, 3年前 , 22F
背後的原理是,報稅人員有被規定要efile;但是NR一直不能efi
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02/27 08:07, 3年前 , 23F
le;但是NR一直不能efile所以不受限;但2020年開始終於可以
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02/27 08:08, 3年前 , 24F
efile了，所以報稅人員必須efile 1040NR;自己報稅的話不受
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02/27 08:08, 3年前 , 25F
此限
02/27 08:08, 25F
今年開放1040NR e-file感覺是滿重大的更新，謝謝提供，我已於文內註記!
推
02/27 08:21, 3年前 , 26F
NRA用TaxAct報稅可能要注意一下capital gain部分 prev
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02/27 08:21, 3年前 , 27F
iew後他把我capital gain歸類在line 7 effectively co
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02/27 08:21, 3年前 , 28F
nnected,實際上需要歸在schedule NEC with flat 30% r
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02/27 08:21, 3年前 , 29F
ate,不然會有少繳或多繳的問題
02/27 08:21, 29F
推
02/27 20:04, 3年前 , 30F
但是現在有什麼報稅軟體會正確報在 schedule NEC 嗎
02/27 20:04, 30F
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02/27 20:04, 3年前 , 31F
^指的是 e-file 的軟體
02/27 20:04, 31F
推
02/27 20:19, 3年前 , 32F
文中說把 wash sale 的數值從 cost 中扣掉
02/27 20:19, 32F
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02/27 20:19, 3年前 , 33F
可是如果這樣做的話繳的稅不是會變多嗎？
02/27 20:19, 33F
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02/27 20:29, 3年前 , 34F
wash sale 損失無法被計算，如果加到 cost 的部份也去除
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02/27 20:29, 3年前 , 35F
就憑空多出許多資本利得
02/27 20:29, 35F
補充一下我的情況，我2/28分兩筆建倉花了2000，3/3苗頭不對分兩筆清倉收回1600。 淨虧損400，1099B顯示Proceed是1600，cost為2200， wash sale loss disallowed 200，Realized loss 400 可以看到最終loss的數字符合我的實際進出， 但我在GTP報稅時如果只填Proceed與Cost， 那我的Capital loss就會變成600，這高估了我的虧損， 會讓我的總資本利得被低估，進而少繳。 所以我才將cost欄位的2200扣掉卷商自行算出的wash sale loss 200，填入2000 一來一往多繳了200*30%~$60的稅，但就我理解這才是我實際要繳的稅額。 一般US person好像是使用Schedule D跟8949處理wash sale loss，我在GTP填不了QQ
推
02/27 22:09, 3年前 , 36F
推推！很感謝整理！也在困擾NRA收到1099要怎麼報稅
02/27 22:09, 36F
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02/27 22:33, 3年前 , 37F
測試了一下 TaxAct 也可以填 schedule NEC 裡頭也有
02/27 22:33, 37F
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02/27 22:33, 3年前 , 38F
capital gains 的欄位，但是只有幾行而已
02/27 22:33, 38F
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02/27 22:33, 3年前 , 39F
如果買賣太多不知怎麼填，如果填一般的 capital gains
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02/27 22:34, 3年前 , 40F
似乎會跑去 line 7 又不太對
02/27 22:34, 40F
推
02/28 10:44, 3年前 , 41F
想請問IRS提供的 Substantial Presence Test不是三年就
02/28 10:44, 41F
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02/28 10:44, 3年前 , 42F
可以達標了然後變成Resident Alien for tax了嗎？ C大已
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02/28 10:44, 3年前 , 43F
經查到的資料又說要五年 請問該怎麼分辨呢？
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02/28 10:44, 3年前 , 44F
*以及
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02/28 10:51, 3年前 , 45F
F 簽證的話可以把最多五年的日數從 SPT 中去除
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02/28 10:51, 3年前 , 46F
既然日期被去除了，就不會滿足 SPT
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02/28 10:51, 3年前 , 47F
其他類型的簽證略有不同
02/28 10:51, 47F
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02/28 11:11, 3年前 , 48F
如果沒有去除日數的話，應該是一年就達標了
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02/28 13:19, 3年前 , 49F
哦哦 所以Ｆ簽證不適用SPT就是了?! 想另外問假如拿了碩士
02/28 13:19, 49F
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02/28 13:21, 3年前 , 50F
現在正在博士的話 五年這條規定該怎麼算呢 中間有回台灣
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02/28 13:23, 3年前 , 51F
a大的解釋我好像沒有理解對 可以麻煩再說明嗎 謝謝
02/28 13:23, 51F
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02/28 21:11, 3年前 , 52F
五年並不是連續五年，而是只要任意五個年度裡有持 F or J
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02/28 21:11, 3年前 , 53F
之類可以將天數去除的就算進去，就算該年只待一天也一樣
02/28 21:11, 53F
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02/28 21:12, 3年前 , 54F
(F 會將 J 的日期也算進去，不過持 J 的時候能免去的比5年
02/28 21:12, 54F
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02/28 21:13, 3年前 , 55F
還少)
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02/28 21:13, 3年前 , 56F
一旦五年過了，第六年開始就無法去除天數，只要第六年
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02/28 21:14, 3年前 , 57F
一待滿183天，馬上就滿足 SPT 中 RA 的定義了
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02/28 21:24, 3年前 , 58F
假如打一開始進美國就是持無法去除天數的簽證如 H
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02/28 21:24, 3年前 , 59F
則進美國的第一年只要該年待滿183天就滿足SPT變 RA 了
02/28 21:24, 59F
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02/28 21:27, 3年前 , 60F
如果是中途進行身份轉換（如常見的 10 月 F 轉 H
02/28 21:27, 60F
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02/28 21:27, 3年前 , 61F
則從十月開始無法去除天數，但就算10,11,12月都待滿
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02/28 21:28, 3年前 , 62F
也還不足183天，以至於該年還不會變成RA，要等下一年持續
02/28 21:28, 62F
→
02/28 21:28, 3年前 , 63F
累積天數直到滿足SPT才會變 RA
02/28 21:28, 63F
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02/28 21:38, 3年前 , 64F
02/28 21:38, 64F
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02/28 21:42, 3年前 , 65F
https://bit.ly/2NKkrnq 有其他細節(如first-year choice
02/28 21:42, 65F
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02/28 21:42, 3年前 , 66F
或者green card 之類的其他情形
02/28 21:42, 66F
推
03/01 00:41, 3年前 , 67F
感謝a大解釋 我又看了一下之前學校給我的解釋 五年的
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03/01 00:42, 3年前 , 68F
exempt是不是該年只待假如2個月 也算是一年的額度被使用
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03/01 00:42, 3年前 , 69F
了呢
03/01 00:42, 69F
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03/01 01:54, 3年前 , 70F
這個問題上面有提到了
03/01 01:54, 70F
很精彩的關於RA定義的解釋，謝謝A大! ※ 編輯: harrey810719 (173.230.18.196 美國), 03/01/2021 07:27:04 ※ 編輯: harrey810719 (173.230.18.196 美國), 03/01/2021 07:29:14
推
03/01 08:35, 3年前 , 71F
推harrey
03/01 08:35, 71F
推
03/01 10:29, 3年前 , 72F
看了推文 所以taxact不會幫你把所有交易填入schedule ne
03/01 10:29, 72F
→
03/01 10:29, 3年前 , 73F
c嗎?
03/01 10:29, 73F
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