[分享] NR買股票報稅心得
去年開始在美國開戶玩股票,所以今年花了點時間研究股票部分報稅,
雖然只有單純交易現股,沒有玩選擇權之類的,
不過還是簡單的心得跟大家分享一下,順便確認我的方法無誤這樣 XD
如果你在美國身分是NR,買賣股票一樣是會收到trader寄來的幾個稅單,
包括 1099-INT 為你資金帳戶利息
1099-B 為股票交易明細,另載資本利得或損失
1099-DIV 為股利明細
首先身為NR,理所當然應該用1040NR報稅,
同時1099-INT可以直接忽視,千萬別放入line 9b (Tax-exempt interest)去,
因為line 9a,b指 interests effectively connected with a U.S. trade or business
至於 1099-DIV 與 1099-B 也同,不需填入line 10a,b與line 14,理由同上,
身為F1學生,也不應該有這些項目才對,
所以便把 1099-DIV 與 1099-B 填入 1040NR 後面的 Schedule NEC 去,
並皆以 30% 計算稅率,同時算出 line 53 的稅金,
另外小心,如果有wash gain loss是不能報在loss裡的,這個1099-B上也不會算進去
關於 1099-DIV 與 1099-B 應該報在 Schedule NEC 而非 Schedule D 的說明在這
http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=129253,00.html
至於股票交易數目太多,Schedule NEC根本寫不下,
我是在表格上寫 see attached trading history 然後直接寫total net gain/loss
然後attach 1099-B 的明細部分給他
此時輪到州稅,我這邊的州(IL)算州稅時只會計算到聯邦稅的 adjusted gross income
換句話說,因為這些股票利得不在聯邦稅的 adjusted gross income 裡面,
所以等於是可以免除掉州稅的部份這樣
以上一點資訊分享一下
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ㄍㄟˊ。
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