[閒聊] 低成本獲得ITIN
這篇討論小弟之前承諾的獲得ITIN的方式 基本上還是要有個券商帳戶
而且盡量不要選擇國內複委託(不確定會不會給form 1042-s)
如果無法開券商帳戶或是無法接受交易美股的人大概可以左轉了
首先 不確定是否各位都知道 交易美國股票以台灣為NRA的個人投資人來說
通常股利所得會被預扣一筆股利30%的 withholding tax
也就是說 如果今天我持有的A股票總共發給了我100元的dividend 券商會直接扣除30元
只會有70元回到我的帳戶中
一般投資人要申請ITIN的目的就是要跟IRS要回withholding tax或其部分
再來講到form 1042-s 一般來說 券商在客戶該年度有withholding tax超過10元的時候
隔年會出一份稅表裡面詳細記載預扣多少錢以及原因等等 這一份稅表就是1042-s
而投資人就可以使用這一份稅表 加上W7(申請ITIN的表,如果已有ITIN就不需要)
再加上form 1040nr (供NRA報稅的表) 可以拿回部分或全部的withholding tax(標準後述)
再來就講到關於股利所得的部分
首先先做一些名詞解釋
1. Ex-dividend date or Ex-date:即除息日 股票會在這一天除息 在此日或之後買的股票
並不會獲得這期的股利
2. Declaration date:宣告日 宣告除息的日期
3. Record date:記錄日 即為除息日後兩個工作天 因股票的交割為交易日加三天
(T+3) 在除息日前一天買的股票會在這一天完成交割 公司在這一天記錄持有股票的人
以此在payment date發出股息給持股人
4. Payment date:配息日 通常為record date後一個星期 在此日持股人獲得配息
講了那麼多做個總結就是說呢 在除息日之前購買並持有到除息日的股票 可以獲得股利
反之,在除息日當天或之後購買的股票,又或者是除息日之前買掉的股票,
並不會獲得當期的股利,所以如果只是要獲得股利,而不想持有長久的股票,
在除息日前一日買進,除息日當天賣出,即可在payment date拿到股利
再拿就說到什麼樣的股利是可以退稅(withholding tax) 什麼樣的不行
這邊講的是NECI(non-effectively connected income)的退稅方式
如果是要用綠角說的ECI免稅額的退稅方式的人 大概不用管這邊
(不過根據IRS的說法以及各種DP,那個方式大概稅退不回來,亦或之後會被追稅)
對於NRA tax的退稅 有以下幾種收入是免稅(可以要求從withholding tax退回)的:
1. Capital Gain (short-term/long-term)
2. Foreign Source Income
3. Qualified Interest Income
4. Return of Capital
至於每一擋股票/ETF的股利有多少%屬於這些類別 在年度報告裡會提到
再來就是如何利用上述類別
最好利用的類別大概就是兩個Qualified Interest Income,和Return of Capital
-Qualified Interest Income (QII) 就是只可算為利息的收入
因為對NRA來說interest(利息)是不科稅的 所以當股利來源是利息時 該收入也不應該科稅
常見QII比例高的像是債券ETF(eg, EDV,TLT...) 大概有80~90%股利為QII來源
也就是30% withholding tax 裡可以退回30%的80%~90%
-Return of Capital (RofC) 就是本金返還 也就是說 這筆股利是從本金而來
並非公司獲利所得 那當然也是免稅的 常見RofC比例高得像是高收益債ETF(eg, JNK..)
同樣大概有80~90%股利為RofC來源 可以退回30% withholding tax的80~90%
最後就是上述方法的成本分析
-使用QII高的標的當作交易物品: 以EDV為例需要withholding tax大於10元
故產生的股利必須大於33.3元(10/0.3) 又EDV的dividend yield大概是3.5%分一年四季
一季大概分出0.85%的股利 又因產生的股利要大於33.3元
原本持有的本金大約需為3900元(33.3/0.0085)
成本為33.3*0.3*(0.1~0.2)(withholding tax內無法退回的部分)+交易成本
(不同券商交易成本不同,這邊不推薦券商以免廣告嫌疑,只說從2~20元都有,也有0圓的,
只是要持有ETF 30天,承受的波動便會比較大)
(這邊沒有計算到價錢波動的影響,因為由於此類債券型ETF波動不如股票大,
且若只是除息日前購買,除息日賣出波動不大,並且可能賺錢可能賠錢,故不計算於其中)
-使用高RofC的標的當作交易物品,以JNK為例,dividend yield大概是5.6%分一年十二個月,
一個月大概分出0.45%的股利 又如上產生的股利要大於33.3元 持有的本金須為7400元
成本同樣為33.3*0.3*(0.1~0.2)+交易成本(同前例)
上述兩例的差別除了需要的本金大小以外 第一例主要走向同債券 第二例主要走向同股票
若有一些對債市或股市的想法 可以依此來做上述兩例的選擇
-使用如SHY這種波動幾乎沒有的債券型ETF(高QII) 此例適合有高本金的人
但不想承受高波動 SHY的dividend yield約為0.72% 分為一年十二個月 一個月0.06%
需持有的本金為55500元 成本為33.3*0.3*(0.1~0.2)+交易成本 此例除本金需很大以外
需注意spread的問題 由於持有量大 spread就變成比較重要
-最後一個方法是我不確定可不可以用 是在去年拿到1042s的時候發現的
在某個可以海外提款免手續費的S券商 買了一份CD合約3000元
(Certificate of Deposit類似台灣的定存) 結果竟然發給我了一份1042-s
照理來說CD產生的利息是直接屬於Interest是不用預扣稅的
不過看起來該券商好像沒有弄好 若使用這個方法得到的1042-s理論上也是可以申請ITIN的
不過沒試過 所以也不確定 有興趣的人可以試試看 反正不會有損失
損失只有錢放在CD的機會成本
最後的最後 上述方法拿到1042-s之後 需要連同W7 以及1040nr寄到IRS
郵寄成本大約300台幣(大約10美金) 故總成本為10+33*0.3*(0.1~0.2)+交易成本
大概30美金以內絕對能解決
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終於把這篇打完了 好累喔QQ 希望講得還算清楚
話說小弟的ITIN拿到了可以refund一直沒下文 乾脆今年在弄一次
還有小弟拿到了ITIN之後fax給AmEx 結果AmEx不接受 說要bussiness card才接受ITIN
不過看其他人也成功加了
不知道各位大大有沒有什麼方法可以讓AmEx接受我的ITIN加入帳戶呀QAQ
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.62.94.179
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/points/M.1487234245.A.F43.html
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其實我原本也在想 不過好像本版有不少板友有需要 故小弟綜合一些資料po上來
若不和點數板板規或其目的 麻煩通知 小弟晚點刪文
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感謝各位推文 感謝樓上 大概問了三個了 下次再試試看XDD
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可是我IB是直接預扣30% 沒有管RofC耶 不知道為什麼不一樣
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是的 需要有地址才能收到卡
※ 編輯: nopasanada (61.62.94.179), 02/16/2017 20:27:38
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