[繼承] 保險金被課稅 及 親屬借款舉證

看板PttLifeLaw作者 (溫度不適合游泳了)時間5年前 (2018/10/04 09:28), 編輯推噓5(5推 0噓 24→)
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事實經過： 目前已經根據國稅局核定的遺產稅繳交拿到完稅證明取得遺產 但其中有很多不解的法條都是由國稅局人員說明但是覺得還是有疑慮 因此想趁還有一個多月可以申請復查做詢問 1. 父親自然過世 母親因當保人破產已拋棄繼承 我獨子是唯一繼承人 2. 爸爸有一張保單 國泰人壽好事年年終身 他是要保跟被保人 受益人 我叔叔 死亡時 保價金7X萬 保險理賠 身故保險金8X萬 身故保險金計算方式為 保價金 跟 已繳金額 取大值 被核定保價金為遺產7X萬 保險金不計入遺產 3. 叔叔留有一張農會102年的匯款回條 上面爸爸親筆寫上 150萬由叔叔交給爸爸保管存入 該筆錢好像是賣掉叔叔的房子的一部份或全部金額 因為他應該沒工作過 據說好像小時候發燒後就怪怪的(還是當兵) 身上應該只有我爺爺或是奶奶留下的錢 4. 叔叔跟爸爸一起住但應該不同戶籍 爸爸媽媽跟我雖然同戶籍 但三人均不同住 叔叔的事情我們都心裡有數 因此爸爸假日相處時也不會多說 因此叔叔的狀況我跟媽媽都不熟 已知 叔叔領有福利保險 精神狀態不穩定 偶爾自己會去住療養院 所以應該有領身心障礙手冊 5. 當初承辦的保險業務說：當初這張保單是因為叔叔想拿回150萬，但是爸爸擔心錢被他 領到後會亂花，所以才聽業務推薦這方式，讓叔叔知道錢會每年進他戶頭，儘管死亡 錢也還是他的。 問題： 1. 關於這張保險 既然保險金已經不計入遺產 為何可以核定保價金為遺產 國稅局說都是這樣處理，只有人壽保險不列入遺產，年金保險要 我查保險法也好像如此但又覺得怪， 但名目上也並未留給我，保價金也拿不到，為何我需要繳這筆約7萬的遺產稅 我可以提出照 保險法135-3條 所說 死亡準用112條 (實際上80萬還是說服叔叔把錢轉給我了 然後重新投保＋每月每年撥款給他) 不過這保險若要被課稅就想停了 跟業務說的不會課稅有落差 2. 親人間的借貸我想國稅局不認帳也很合理，不然應該一堆人可以藉此逃稅了。 但是叔叔精神有問題 錢給家人保管 並且買這種奇怪的保險 有立據 也有證人 實務上有辦法舉證 讓國稅局認定這筆借款嗎？ 本來想說乾脆讓叔叔去法院告我，要領回這150萬，不過在不確定是否為有效作法之前 外加如果省了遺產稅22萬，可是叔叔領回150萬又亂花其實更虧，我願意當保護費給政府 3. 我的房子給叔叔住，是否有辦法過戶給他但限定自住使用。 像是讓他跟我買房子，0頭期，0利率，設定房子優先抵押權給我，去公證之類。 算是題外話了 叔叔雖然精神有問題，對外人沒有暴力傾向，只知道他會打我已過世的奶奶， (因為親手阻止過一次，但有這樣舉動就應該不只一次)但兩個應該精神都有問題。 總之爸爸可以算是他最後的依靠，未來我也只提供經濟資源，家人都有各自的生活， 長輩們也都年紀大不應該承擔這些，我晚輩跟他也不太會有連結。 叔叔住的房子已經完成繼承過戶到我名下，實在很想也直接過戶給他，但又怕他 做奇怪的事讓他連最後住的地方都沒有。 但假設他自殺連累到鄰居，屋主應該也有責任吧，我不想扛。 貪心希望他可以單純在裡面安養天年。 我小時舊家他曾經跳樓過，不過因為好像才三樓，有印象他骨折一陣子。 先感謝各位幫 小弟/小妹 解惑或提出建議，如內容尚有不足，盼請提出需補充之處。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.43.154.41 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/PttLifeLaw/M.1538616523.A.778.html
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10/04 10:44, 5年前 , 1F
這保險如不是在死亡前兩年內投保且有指定受益人,不
10/04 10:44, 1F
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10/04 10:45, 5年前 , 2F
應計入遺產.你這還算好,我有一筆300萬保險被課稅,受
10/04 10:45, 2F
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10/04 10:47, 5年前 , 3F
益人當初說會出稅金錢一拿到馬上翻臉,我還不知道ul4
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10/04 10:48, 5年前 , 4F
要告那親戚還是走訴願呢.
10/04 10:48, 4F
推
10/04 13:14, 5年前 , 5F
人身保險金不算遺產，但是投資型或儲蓄型保險算。
10/04 13:14, 5F
推
10/04 16:51, 5年前 , 6F
兩年內要追
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10/04 17:43, 5年前 , 7F
請問兩年內要追的法條是根據什麼？經濟實質的話
10/04 17:43, 7F
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10/04 17:44, 5年前 , 8F
爸爸並非帶病/高齡投保
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10/04 17:52, 5年前 , 9F
不過我爸剛好是兩年多一些就是 所以沒差
10/04 17:52, 9F
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10/05 19:32, 5年前 , 10F
短期、躉繳投保的死亡給付保險金，依稅捐稽徵法第12
10/05 19:32, 10F
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10/05 19:32, 5年前 , 11F
條之1的實質課稅原則為由，將被繼承人死亡時的保單
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10/05 19:33, 5年前 , 12F
價值準備金（應該是用這個）列為遺產，但繼承人並非
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10/05 19:33, 5年前 , 13F
受益人，繼承人並未獲得實質經濟利益之歸屬，可以用
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10/05 19:34, 5年前 , 14F
此理由抗辯看看。
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10/05 19:35, 5年前 , 15F
這是我個人的看法，你可以請國稅局講一下課稅的理由
10/05 19:35, 15F
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10/05 19:35, 5年前 , 16F
。
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10/05 23:26, 5年前 , 17F
可能承辦剛接遺贈稅，都只說慣例他們都是這樣課徵。
10/05 23:26, 17F
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10/05 23:28, 5年前 , 18F
不過一直追問N次後，這次總算讓我填寫更正申請
10/05 23:28, 18F
推
10/07 12:46, 5年前 , 19F
遺產稅的門檻高，過這個門檻後，很多行為都會被歸
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10/07 12:46, 5年前 , 20F
類為規避
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10/07 12:46, 5年前 , 21F
能爭取到是好事
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10/07 22:42, 5年前 , 22F
給1樓 告親戚應該也很難成立吧 舉證gg 過申復也gg
10/07 22:42, 22F
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10/07 22:43, 5年前 , 23F
能整理的只有自己的心情了~~
10/07 22:43, 23F
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10/07 22:44, 5年前 , 24F
我也是抱持著最後努力的心情 只求弄清楚自己的權益
10/07 22:44, 24F
推
10/09 21:45, 5年前 , 25F
保險金免計入遺產不等於免課稅，以這商品來說沒保額
10/09 21:45, 25F
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10/09 21:45, 5年前 , 26F
被拉回計遺產算正常，房屋的話可考慮用信託或預告登
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10/09 21:45, 5年前 , 27F
記方式處理
10/09 21:45, 27F
推
10/14 18:53, 5年前 , 28F
課徵遺產稅的門檻頗高，你爸的遺產有超過嗎？沒超過
10/14 18:53, 28F
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10/14 18:53, 5年前 , 29F
你也不用去吵保險金要不要課稅..
10/14 18:53, 29F
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