[心得] ZIM 股利稅率減免申請流程 2022 9月

看板Foreign_Inv作者tomdavis (tomdavis)時間1年前 (2022/08/26 22:52)推噓8(8推 0噓 15→)

留言23則, 8人參與討論串1/1

把標題的分類從[請益]改成了[心得] 來記錄申請流程 ZIM今天發布了9月份股利的稅率減免申請流程配息4.75美金 8/26今晚就是已經除息後的股價已經可以開始著手準備資料衝國稅局了這次的期限是 10/4 但是請不要看是10月就想晚點處理第一次申請可能會遇到問題台灣國稅局跟以色列ESOP都不會馬上回覆並需要一定的作業時間想申請的話請一定要盡早開始本次增加了股息配發率發的錢又更多了流程大致上與6月那篇差不多內容會加入一些6月申請流程遇到的新改動每次申請的流程可能都會有改動希望對其他想申請的人有所幫助也感謝版友urforbear的幫助以下為申辦大致流程不保證完全正確如果你遇到任何問題請以窗口給你的回覆為準並且積極向對方溝通首先是ZIM的公司網站定期會發布相關訊息網址如下建議可以盡量先看過一遍或許你會碰到本篇內容沒有提到過的特殊規定請你自行注意 https://reurl.cc/NR47EQ ZIM發股利會預扣25%稅，以色列政府收台灣跟以色列有稅務協議 https://y-tax.co.il/en/israel-tax-treaties/ 其中 article 10 dividends的部分規範有10%上限因此可以申請將預扣稅從25%->10% 也就是再拿回其中15%的股利申請的窗口是 Email: esop-sp@esop.co.il 資料準備好之後寄信給這裡說你要申請減免預扣稅跟他說你要Apply for Reduced Withholding Tax Procedures 然後需要的文件通通附件寄給他們就可以了我是把表格99.2 99.3跟個別需要附件的資料弄成共2份pdf 這樣比較好對照表格與附件資料當然你也可以都拍照寄jpg檔給他們信件內文可以補充以下資料 dividends(收到多少金額) withholding tax 25%(被預扣多少金額) 根據協定10-2上限10%, 因此I claim 15%(要求退多少金額) 也可以寫上護照上的姓名或是任何你不希望他們打錯的資料申請需要的文件部分請詳閱公司網站訊息中的第6點 https://i.imgur.com/YRnk4hh.jpg

大致上是紅線部分需要注意 attached as exhibits 99.2, 99.3 and 99.4 to the Company's Current Report on form 6-K filed 這些 6-K文件包含 99.2 99.3 99.4 其中 99.4一般個人股東不需要填以下僅以個人股東的身分進行流程本次 2022 6月份的申請文件如下網址可以在ZIM的公司網站上找到 https://investors.zim.com/financials/sec-filings/default.aspx 或是 https://sec.report/Document/0001178913-22-003253/ 注意每次發放股利時的文件編號都不一樣表格可能會有更新或改動如果你是2022 9月之後發放的股利想申請減免請到上面的網站找到最新版本的文件如果是個人股東只需要給他們99.2 99.3以及裡面要求的所有資料如果你是法人或是公司需要再多填寫一些部分除了文件內容以外還有額外需要付上的東西表格99-2 需要 1. copy of passport, 你護照有照片的那一頁照給他們 2. Bank statement from the date of entitlement to the dividend including bank account details of the account holder, bank name and account number and the number of listed shares held by the shareholder. 證明你有參加除息也就是除息時你有持股以這次8/26除息為例拿8/29持有股數的證明美股T+2結算因此8/29時會在股東名冊上以6月經驗來說 5/27除息 5/31會在股東名冊上 esop那邊6月是要5/31的持有證明那這次應該會要8/29的你可以跟你的券商或營業員要8/29的持有股數證明會擔心的話多要8/25(ex-dividend day) 8/26(dividend day)的上面要有券商名稱持有人(護照上的英文名) 帳號持有股數 a. 盡量要求英文版本，或是至少對方能把持有人帳號持有股數跟金額這些對起來 b. 如果對方看不懂可能會要你重新提供真的只有中文的話就想辦法跟ESOP解釋一下 c. 這裡有些人會碰到對方要求提供其他日期的對帳單 3. Bank statement from the date of payment of the dividend, including bank account details of the account holder, bank account number and the amount of the dividend received 領到股利的證明，一樣跟券商或營業員要對帳單一樣要有你的英文名(護照上的) 帳號領到多少股利( US$ ) 2, 3這兩項如果你的對帳單有少資訊，對方可能會要求你補件 5. US tax form (W8/w9) 美國的表格請到 https://www.irs.gov/ 找到w8或w9的表格來填我看版上的文章海外券商通常都會要你填這個，你可以找你的券商要或是直接再填一份跟美國沒有關係的台灣人填w8ben 如果你有其他身分請自行對照w8或是w9系列的相關表格看你適用哪一種其中 w8ben PART II Claim of Tax Treaty Benefits 應該不用填因為是台灣跟以色列那邊的 tax treaty 跟美國無關表格99-3 1. A copy of your identification card or your passport or your incorporation certificate. 一樣給護照即可 2. A proof of ownership of your bank account 銀行帳戶持有證明這裡說的銀行帳戶是只你要把這筆退稅匯到哪個帳戶表格99-3可以指定你要匯入哪個帳戶如果你希望用99.2領股利的帳戶領取可以直接填一樣的帳戶帳戶資料就可以沿用99.2的對帳單如果你要指定其他匯入的帳戶要請該帳戶的銀行提供英文的任何證明證明你持有這個帳戶上面要有護照上的名字+帳戶名稱不能用存摺因為存摺是中文的不是英文對方不接受 3. W-9 / W-8BEN / W-8BEN-E / W-8IMY / W-8EXP / W-8ECI 跟 99.2一樣 w-8ben 給他就好都可以在 https://www.irs.gov/ 找到不確定你的身分的話詳閱每個表格裡面講的哪些身分適用該表格再來是文件內容大部分都是你的個人資料，打在估狗翻譯上照抄在表格上就好不是給你填的部分(例如給法人填的)那就留白就好以下列出可能比較有問題的部分 99.2 Country 可以寫 Taiwan(R.O.C) 也可以Republic of China Income Tax File number <- 你的身分證字號 local income tax assessing office <- 收你稅的地方國稅局的地址聯絡資訊(電話) DETAILS OF INCOME RECEIVED Place of receipt (country, city, bank account number, Amount) 這裡因為我用富邦複委託因此股利會進到富邦的戶頭那就沒有收入認定問題如果是用海外券商的話我不知道應該如何填寫 6月份有版友詢問過這個還請有經驗的版友們協助補充 PART B:CERTIFICATIONOFFOREIGNINCOMETAX AUTHORITY 這個部分要請國稅局幫你填先填好其他所有部分後拿到國稅局請他們幫忙填注意國稅局需要約兩週完成這個部分如果ESOP要你再補國稅局的文件你可能需要重新再進行申請因此建議盡早開始並盡量多邊進行台灣這邊的國稅局可能會以沒填過沒這個業務來拒絕你或是請你改申請居住者證明給以色列請他們走居住者證明的申請流程來幫你蓋章申請表格如下 https://i.imgur.com/qNYa36M.jpg

板橋國稅局是走居住者證明的申請流程然後請分局長幫你蓋章在99.2的文件上台北的國稅局中正分局也有幫忙蓋章如果你遇到困難可以請他們詢問台北國稅局中正分局感謝urforbear提供的範本 https://i.imgur.com/692komU.jpg

請盡量按照上面範本的格式國稅局印章(紅色) + 地址印章(藍色) + 分局長印章(藍色) 6月份有部分版友遇到不給過的情況

推

shadowken

06/27 10:09,

06/27 10:09

後來與Esop那邊溝通之後才順利給過目前不確定對方認定哪個部分資料不齊全如果你擔心遇到certificate of residency不給過的狀況可以跟國稅局申請一般的居住者證明備用或是卡關了再去補辦請跟你的國稅局說明想要同時申請居住者證明如果對方不懂你的意思就拿下面連結給他看 https://imgur.com/jvFiidK.jpg

以上提供的圖如果你擔心口頭說明國稅局人員沒有理解都可以印下來直接給他們看 99.3 PART 2 TIN <- 你的身分證字號 Part 3 – Wire information 4.swift code 5. ABA (routing #) 6. IBAN 這幾個直接拿著99.3表格問銀行或券商怎麼填就好他們比較專業到這邊假定你資料都準備齊全並寄出了 6月份對方的回覆方式是由esop統一回覆的帳號回給申請人以下格式 https://i.imgur.com/bzL3xJQ.jpg

如果你有申請成功那word檔裡面會有status : Approved 如果沒有那底下的需求表格內會說你還缺哪個項目找那個項目的資料補件即可缺資料的情況以6月份版友遇到的為例 https://i.imgur.com/tJhGfx4.jpg

可以看到表格內會說明缺少的原因再補件即可另外每個人收到的可能不一樣像我收到的表格第五格 reference to the account 30/5 版友的表格第五格卻是 reference to the account 31/5 而我提供的卻是5/26的對帳單... 所以當對方要你補哪個特定日期的對帳單補就對了對方甚至可能搞錯日期... 最後護照或任何對帳單帳戶證明的圖片請盡量讓名字清楚我與版友都有遇到匯款收款人姓名打錯結果被銀行擋下來需要esop再更正的情況以上是到目前為止我對ZIM股利預扣稅減免申請流程的了解做個紀錄也分享給有想要申請的人希望能幫你加速申請流程 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 59.115.147.34 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1661525549.A.E5A.html ※ 編輯: tomdavis (59.115.147.34 臺灣), 08/26/2022 23:25:13

推

shadowken

08/26 23:34, 1年前 , 1^F

08/26 23:34, 1^F

→

shadowken

08/26 23:45, 1年前 , 2^F

08/26 23:45, 2^F

感謝補充! ※ 編輯: tomdavis (59.115.147.34 臺灣), 08/27/2022 00:01:31

→

shadowken

08/27 00:15, 1年前 , 3^F