[問題]請教所得稅會計

看板Examination作者squard (sun)時間8年前 (2016/01/20 22:10)推噓3(3推 0噓 4→)

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西昌公司的存貨帳面金額(成本)為480,000，於x3年12月31日依售價600,000出售，採分期收款方式，預計於x4年度可收回全部帳款。西昌公司採銷貨毛利按收帳比例報稅，設稅率為17%。試問西昌公司之相關會計處理為何? 答案是x4年應貸記遞延所得稅利益20,400 我的算法是會計上報稅上 ----------- ------------ 認列600,000收入認列120,000的毛利所以x3年產生應課稅的暫時性差異600,000-120,000=480,000 x3年的DTL是480,000*17%=81,600(怎會差這麼多阿) 請問我哪裡算錯了嗎?謝謝。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 42.77.54.154 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Examination/M.1453299025.A.8AD.html

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squard

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