[考題] 高考財稅會計學問題

看板Examination作者 (但願有奇蹟出現)時間9年前 (2015/07/27 21:06), 編輯推噓2(2推 0噓 3→)
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高考財稅選擇題第22題 甲公司X1年度稅前會計利潤為 $20,000，由於帳上以直線法折舊，報稅時採加速折舊， 使得X0年底折舊性資產的帳面金額較課稅基礎高出 $30,000，而X1年底則高出 $60,000 ，預期在X2年度迴轉 $60,000。X1年及X2年所得稅率分別為20%及25%。已知X0年底帳上 有遞延所得稅負債 $10,000，試問甲公司X1年底應分別認列多少遞延所得稅資產及遞延 所得稅負債？ Ans: DTA=2,500;DTL=5,000 小弟想了好久,仍然算不出DTA(遞延所得稅資產)的金額,可否請哪位會計高手, 幫小弟解惑一下,感激不盡!! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 118.232.47.232 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Examination/M.1438002373.A.4C2.html
推
07/27 21:12, , 1F
請至會計版(accounting) #1LjAlWMy
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要怎麼進去這
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推
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會計版有人回了，不過在這再回一次好了
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DTA是X1年有課稅所得(10,000)可與未來扣底*25%=2500
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20,000-30,000
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