[心得] 家庭年度末「資產負債表」評估資產狀況

看板CFP作者Furella (Furella)時間7年前 (2018/12/29 17:15)推噓4(4推 0噓 0→)

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排版網誌版: http://bitesize.tw/family-money-management-balance-sheet/ 資產負債表是評估某個當下的整體財務狀況，利用資產的總值與負債的總值共同評估，在公司中，另外會有一項股東權益，包含股本等等的紀錄，但在家庭中，此項就可視為家庭的財務淨值，也就是家人們所擁有的權益。也就是說，我們只要詳細評估資產有多少？負債有多少？自然就可以評估出家庭的財務狀況。 http://img.bitesize.tw/20181228221624_80.jpg

「資產負債表」我認為是家庭理財的起始點，就好像這湖水，冬季夏季的水位都不一樣高，你要如何知道現在的水位在哪邊？必然要定義現在的位置，然後與明年、後年長期比較，自然就知道水位是有高有低？或是一路升高。要提資產負債表，不得不提「會計恆等式」，等式這麼表示：資產＝負債 + 股東/家人權益。移項之後就可得出：股東/家人權益 = 資產 – 負債 = 家庭財務淨值。我們每一天消費，有金流進出，總資產就是一直在流動，有進有出。當我們要評估一個靜態時間點，好比 2018 年 12 月 31 日這一天晚上，今年的消費都結束了，我要評估這一天結束時我的家庭總資產有多少，就利用資產減掉負債的總和，即可得知。 http://img.bitesize.tw/20181229114622_11.png

上表我列出我自己會使用到以及多數人會記錄到的項目，以會計恆等式來說明，就是左邊整欄的數值，會等於右邊整欄的數值（A）=（B）+（C）。會計中不會分成這麼多項，基本上就是以流動資產與非流動資產記，但家庭現金使用的範圍比較廣泛，我將它獨立出來。左欄表單越往上，流動性就越好，現金部分本來就是可以隨便轉來轉去，中間的流動性資產變現性也還不錯，非流動性資產以下我把它視為「沒事不會拿去變現」，而長期資產就是預期會使用很久的，當然如果把房屋或首飾手錶包包等當作會流動的投資，就可以把項目往上移。這張表就能讓你看出，我有急用的時候，可以馬上生出多少錢來？右側欄位則是紀錄負債，負債一樣以時間長短分為短中長期，與差不多停泊時間的資產並列，可以感受出什麼錢是要利用手邊現有現金要快速還掉的，什麼部分是比較長遠的債務。在我自己填這個表單的時候，遇到了很多問題，非常感謝好朋友克里斯以及滴山為我解了不少惑，讓我可以順利填完，接下來我會分項敘述，且會大致說明遇到什麼困難及如何計算。資產部份現金資產 – 台幣現金｜加總所有皮夾、零錢包、放在家中沒用完的現金等，如果有存錢筒也別忘了。 – 台幣活存｜郵局以及不同銀行裡的金額加總就可以，一檢視才發現我竟然有七個銀行台幣帳戶，每搬一次家就會在附近銀行開戶，不過放著不管也沒關係，如果銷戶再開戶反而更麻煩。 – 台幣定存｜定存單總金額加起來即可。 – 外幣現金｜出國換匯總會有些沒換回來，我都是利用信封袋一個國別一個國別裝起來，將金額寫在外面以便統計，旅行的機會不少，所以多半都會再次用到。個別以匯率計算總和。 – 外幣活存｜不同幣別依次以匯率計算後，加總即可。 – 外幣定存｜一樣是定存單的總金額換成當下匯率的台幣金額加總即可。 – 券商台幣活存｜有些銀行不能用一般活存帳戶進行交割，記得也要把交割戶內的餘額計算進入 – 券商外幣活存｜國外券商是直接有個戶頭在券商內，尚未投入的資金以當下匯率計算 – 儲值卡｜悠遊卡、摩斯卡、麥當勞點點卡等等的餘額 – 預付帳款｜因為愛旅行，所以手上的機票、住宿已訂的行程票券等預訂都有不少，這些的價值會記在預付款項中。價值就以之前付款時的價錢紀錄即可。流動性資產 – 股票、基金、債券｜紀錄現有價值即可。 – 黃金存摺｜利用擁有克數計算現值。 – 應收帳款｜比如代刷代買費用，尚未收到的可計算在這一部分。 – 可變現里程｜當時在這部分跟朋友克里斯討論了一下，理論上這些里程都算是 Bonus 不算是資產，不過他實質上就是有購買力，且當量大的時候，影響還不少，因此我將它計入。手上的里程或點數會有不一樣的現金價值，估價可以依據某些網站固定每個月對現有點數的估值去計算亦可。單純一點就亞洲萬里通、長榮、華航、新航等記為 0.4。非流動資產 – 儲蓄險｜儲蓄險比較特別，因為他未到期以前現金價值都差實際付出的錢非常多，在投入的當下就要馬上在資產表中損失很多，也是很奇怪的事。所以在這一項我會以我實際存入的金額做計算，然而沒有到期前，絕對不要解約，沒有這個打算就絕對不要保儲蓄險。 – 其他保單現金價值｜一般的壽險保單都會有現金價值，翻閱保單後的表格即可查到。而健康險或其他險多半都會伴隨著很小額的壽險主約搭配附約，這種壽險部分也會有現金價值。 – 不可變現里程｜日航、ANA 等日籍航空只能自己與二等親使用，並無賣給別人的方式，但如果真的要還是可以賣給親戚，因此我將它計入在非流動資產中，此種估值較高，約有 0.6 左右。長期資產 – 房屋｜自住型房產，只需以購買當時的買價作為計算。若是第二間拿來租人有收益價值的，可以進行每年估價。 – 汽車｜同樣去查中古車的二手價或收購價，賣給車友通常價格較好、賣給車行收購價通常較差，如果沒有打算要賣就自己抓個大概就可以了。現在的二手價與新車買價之間的差價就視為折舊，明年度的資產負債表要重新評估時，記得加入折舊攤提。 – 珠寶首飾手錶｜鑽戒、金飾、高二手價的手錶，如 Rolex、PP 等等二手價，如果都沒有打算要賣，就約略估計即可。 – 股票型 ETF、債券型 ETF｜我投資美股就是為了退休金，所以不到退休年齡不打算贖回，放在長期資產中，變賣東西不會優先考慮它。他以美金計價，計算當下對比匯率之現值即可。其他資產 – 房租押金｜別忘了租屋時在房東那邊通常還有兩個月的押金。其他傢俱部分我都當做一次性消費花掉了，未來真的有二手出清到時再計入。 – 保險箱押金｜有些銀行是使用押金制度，而不是每年的年費，退租亦可全額拿回。負債部分短期負債 – 應付帳款｜已消費未出帳或已出帳未付款的信用卡帳單就屬於此項，已經寄來的水電單還沒有去繳的也屬這一項。 – 預收帳款｜朋友請你代買東西，已經先把錢給你，但你還沒幫他買的就可以歸在此項。家人辦你的附卡約定放一筆錢在你那邊慢慢扣，這個也算。中期負債 – 汽車貸款、信用貸款｜多是 3-5 年頂多 7 年的貸款，貸款還有多少本金沒有還，記錄在這一項中。長期負債 – 房屋貸款｜多以 20 年，甚至 25-30 年的也都有，紀錄尚有多少本金該還。結算最後將左欄的所有資產全部相加，減掉右邊所有負債相加，就可得到淨值，也就是目前整體的財務狀況。此外可以將總資產設定為 100%，去評估每一項的比例。當然也可以去評估負債佔了總資產的多少百分比，以此評估財務是否健康，債務的比例是否過大等等。做完此表格就會對現在的財務狀況一目瞭然，做出來的結果是否跟你平常評估自身資產的「身價」差不多呢？ -- 一口冒險 Bitesized Adventure http://bitesize.tw 亞洲｜台灣｜印尼｜泰國｜菲律賓｜日本｜馬來西亞｜港澳｜韓國｜新加坡歐洲｜荷蘭｜英國｜西班牙北美洲｜美國南美洲｜智利大洋洲｜澳洲｜紐西蘭 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 220.137.0.106 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/CFP/M.1546074927.A.D33.html

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12/31 11:54, 7年前 , 1^F

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elain10

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ccatter

01/03 08:32, 8年前 , 3^F

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