[請益] 加值型營業稅計算

看板Accounting作者 (小羅)時間2年前 (2021/07/02 17:43), 編輯推噓3(309)
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抱歉 最近在設計公司內部的ERP系統 遇到稅額相關的問題 本身又沒有會計相關的知識 所以想請問專業的版友們 根據加值型營業稅施行細則 32-1 條 銷項稅額=當期開立統一發票總額÷ (1 +徵收率)× 徵收率 銷售額=當期開立統一發票總額-銷項稅額 前項銷項稅額,尾數不滿通用貨幣一元者,按四捨五入計算 目前有遇到兩種狀況 狀況一: 含稅價格 = 10 稅額 = 10 / 1.05 * 0.05 = 0 (取四捨五入到整數) 所以得出未稅價格 = 10 - 0 = 10 狀況二: 未稅價格 = 10 稅額 = 10 * 0.05 = 1 (取四捨五入到整數) 含稅價格 = 10 + 1 = 11 想請問的是狀況一的稅額計算是否有問題 由狀況一得出 未稅價格 = 10 但是再推回去稅額應該要 = 1 請不吝指教 感謝大家 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 61.222.110.109 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1625218982.A.B5D.html

07/02 18:27, 2年前 , 1F
如果是二聯發票會有稅差,三聯發票就不會
07/02 18:27, 1F

07/02 18:29, 2年前 , 2F
有差異金額的話,會調整分錄,其他收入或其他損失,
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07/02 18:29, 2年前 , 3F
與銷項稅額、進項稅額對沖調整
07/02 18:29, 3F

07/02 21:30, 2年前 , 4F
關鍵字 銷售額 小於10
07/02 21:30, 4F

07/02 21:39, 2年前 , 5F
要先確認售價是否含稅,售價含稅10元的話,銷售額為10
07/02 21:39, 5F

07/02 21:39, 2年前 , 6F
元,稅金0元
07/02 21:39, 6F

07/02 21:40, 2年前 , 7F
售價未稅10元的話,銷售額為10元,稅金1元=要收錢11
07/02 21:40, 7F

07/02 21:40, 2年前 , 8F
07/02 21:40, 8F

07/04 12:19, 2年前 , 9F
狀況一=法條寫成算式當然沒問題
07/04 12:19, 9F

07/04 12:19, 2年前 , 10F
狀況二=算式列錯少求一解
07/04 12:19, 10F

07/04 12:21, 2年前 , 11F
1F講的是多張發票匯總的問題,跟本例無直接關係
07/04 12:21, 11F

07/04 12:21, 2年前 , 12F
5F就同情況二,少一解
07/04 12:21, 12F
文章代碼(AID): #1Wtj-cjT (Accounting)