[請益] A廠商負擔B廠商違約金之會計分錄(已解決)
各位先進好，事情是這樣的:
我們公司原本跟Ａ廠商租賃機器，後來有B廠商跟我們洽談
願意負擔我們需要支付給A廠商的提前解約違約金
只是我們需要先支付給A廠商違約金，之後再由要付給B廠商的租金中扣除;
下面是當初做的會計分錄:
1. 由於當初認定為此筆帳款只是代收代付性質，所以付A廠商的違約金做成
借:暫付款
貸:銀行存款
並且有收取A廠商開立之發票
2. 之後支付B廠商租金時
借:租金費用(總額)
貸:暫付款+現金(淨額)
並請B廠商開立總額發票，我們開暫付款金額的折讓單給B廠商
目的是想要憑證跟帳務數字可以直接對得起來，不用另外加加減減
現在B廠商的會計一直說我們應該要開立發票給他們，而不是開折讓單
但對我們來說這筆就是代收代付性質，也不是我們跟B廠商因為違反合約所得到的收入
所以沒有採取開立發票的方式。
想請問各位先進，我們的方法是否有不妥當之處呢??例如違反法規之類的
廠商一直打電話過來盧小小真的好令人煩惱啊@_@
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回CPQ大，就金流上來說可以認定為代收代付吧??
B廠商委託我們將此筆款項匯給A廠商(沒有價差)；
此外我入帳的租金費用也是跟合約數字一樣，折讓單是跟貸方的暫付款配合
A廠商發票是開給我們公司；而B廠商負擔違約金這塊並沒有寫在合約中，但有另外給聲明。
後來昨天我找到一篇國稅局回覆類似問題的文章：
https://goo.gl/2LVOuF
由於我們不符合其中＂取得載明以委託人為買受人之憑證＂這項條件
（因為A廠商是把發票開給我們公司)
所以還是要開發票給Ｂ廠商，而不能採取開折讓單的方式。
※ 編輯: muken (123.193.78.140), 05/19/2017 21:54:26