[請益] 代收付及外幣交易認列
情況一
應收帳款
02/06開給客戶A發票 銷售額 $59931 營業稅 $2997
應付帳款
01/05廠商A請款海運費 銷售額 $8920 營業稅 $446 (開客戶A的統一編號)
01/23廠商B請款拖車費 銷售額 $11934 營業稅 $597
01/24廠商C請款搬運費 $20000無發票
由於廠商A只能開實際拖運人的統一編號，但因為我們有賺差價因此不能將廠商A開立的發
票提供給客戶A，我的會計師告訴我分錄要像下列這樣做，請問這樣的分錄會有問題嗎?
分錄:
借:應收帳款 $62928
貸:銷貨收入 $51011
銷項稅額 $2551
代收代付 $9366
借:運輸費用 $11934
進項稅額 $597
起重費用 $20000
代收代付 $9366
貸:應付帳款 $41897
情況二
04/12收到國外廠商貨款USD69730.46 入帳匯率為30.498
04/28 支付國外廠商貨款USD490
此兩筆交易都由美金帳戶進行，那請問這樣在4/28的時候需要認列匯兌盈餘和匯兌損失嗎
?
謝謝各位救救小菜鳥
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推
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