[新聞] 亞洲首例會計師納洗錢通報者

看板Accounting作者Trud (勞動報)時間7年前 (2017/04/12 15:21)推噓6(6推 0噓 1→)

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亞洲首例會計師納洗錢通報者 2017年04月12日 04:09 彭禎伶、魏喬怡／臺北報導會計師必須向調查局申報的8種客戶行為防制洗錢，會計師也必須幫忙。金管會11日表示，將預告修正會計師防制洗錢法及注意事項，將會計師正式納入反洗錢通報行列，未來會計師的客戶若出現8種行為，會計師就必須向調查局申報，若不申報將被罰5到200萬元，若還有重大違失，最重可能被金管會撤照、移送法辦。證期局副局長張振山表示，先前會計師、律師、地政士、公證人、記帳士等專業人士並未列入防制洗錢通報範圍，今年上半年就會確定納入，下半年開始執行。全球如英國已將會計師反洗錢入法，香港則是以自律方式執行，新加坡是部分採用，美國則未將會計師納入，臺灣應是亞洲第一個將會計師等專業人士納入反洗錢通報的地區。會計師未來若發現客戶交易金額與其身分、收入顯不相當；沒有正當理由，多次要求以略低申報門檻的現金支付酬金或交易；無法交待資金來源，以現鈔、旅行支票、外幣匯款、無記名金融工具支付或交易；重大刑事涉案人無正當理由，要求立即買賣不動產或事業體。客戶是調查局公告的恐怖分子或團體，亦或是國際洗錢防制組織認定或追查的恐怖組織；源自被認定資恐或未遵循防制洗錢地區或國家的交易資金；未能說明具體理由的交易；委託關係結束後，客戶否認該委託、無該客戶存在、或有事實證明客戶被他人所冒用。會計師的客戶若有上述8種異常行為時，就必須向法務部調查局申報，同時會計師必須確認客戶身分、最終受益人，要留存確認身分的資料、交易紀錄，只要發現有疑似洗錢、客戶身分可疑、客戶資料變更時，會計師都要再確認客戶身分，並以可靠、獨立的原始文件，辨識客戶身分並要留有紀錄，相關紀錄至少保留5年。證期局表示，國內取得會計師執照者共有7,252人，但實際有執業者只有3,776人，今年下半年這些執業會計師就必須加入防制洗錢的行列，金管會也會檢視會計師的相關文件，確定會計師有確實執行防制洗錢的通報。 (工商時報) http://www.chinatimes.com/newspapers/20170412000148-260205 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.39.103.244 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1491981686.A.C40.html

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