[請益]計算本期得退還稅額?

看板Accounting作者 (Chiu)時間9年前 (2016/11/10 04:54), 編輯推噓4(4推 0噓 8→)
留言12則, 5人參與, 最新討論串1/1
各位大大好 我想請問下面的題目 網路爬文都只有答案 沒有寫原因... 所以請大大解惑一下... 臺北公司本期銷項稅額5萬元，零稅率銷售額60萬元，取得進項稅額憑證包括自用乘人小 汽車4萬元，進貨10萬元，固定資產（辦公設備）7萬元，依營業稅法規定，該公司本期得 退還稅額為多少元？ 正確答案是10萬元 請問怎麼算出來的？ ps.小弟認為是5-7-10=-12 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 118.168.149.184 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1478724844.A.1AD.html
推
11/10 08:37, , 1F
固定資產可以退稅，零稅率可以退稅，加起來十萬？ 我覺
11/10 08:37, 1F
→
11/10 08:37, , 2F
得啦
11/10 08:37, 2F
→
11/10 08:38, , 3F
得退稅限額是十萬，留底兩萬
11/10 08:38, 3F
推
11/10 08:50, , 4F
開一下報稅軟體算一次就很清楚了...
11/10 08:50, 4F
推
11/10 08:56, , 5F
12萬是申報留抵稅額, 但能退稅的只有10萬....
11/10 08:56, 5F
推
11/10 12:15, , 6F
得退=60萬*5%+7萬=10萬，本期銷5萬，進17萬，申報留抵12萬可
11/10 12:15, 6F
→
11/10 12:15, , 7F
退10萬
11/10 12:15, 7F
→
11/10 12:18, , 8F
總進項可扣抵稅額：進貨10萬+固定資產7萬=17萬
11/10 12:18, 8F
→
11/10 12:18, , 9F
銷項稅額：5萬 17萬-5萬=12萬留抵
11/10 12:18, 9F
→
11/10 12:20, , 10F
可退稅上限：零稅率60萬*5%=3萬+固定資產7萬=10萬
11/10 12:20, 10F
→
11/10 12:21, , 11F
留抵>可退稅限額；故退10萬，本期留抵2萬
11/10 12:21, 11F
→
11/11 17:25, , 12F
嗯嗯 了解 感謝各位大大的詳細說明...:)
11/11 17:25, 12F
‣ 更多 sendohmadonn 的文章
文章代碼(AID): #1O8upi6j (Accounting)