[課業] 所得稅算一問

看板Accounting作者 (momo茱)時間9年前 (2015/06/04 09:59), 編輯推噓0(0推 0噓 3→)
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實務上現在遇到一個情況 該公司查定稅前淨利(1,000,000) 其中包括採權益法之投資損失(200,000)....投資國內營利事業 也就是有暫時性差異200,000 課稅所得額是(800,000) 那DTA應該是800,000*0.17=136,000...這是會計師看過的數字 但我認為DTA應該是800,000*0.17+200,000*0.17=170,000 也就是投資損失200,000也要額外算DTA 請問大家DTA應該是多少才是目前實務上的正確數字 謝謝大家 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 220.132.242.197 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1433383177.A.489.html
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06/04 12:43, , 1F
未來可用之虧損扣抵(DTA) 800,000*17% =136,000
06/04 12:43, 1F
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06/04 12:44, , 2F
200,000 是永久性差異，且應該不是權益法所產生....
06/04 12:44, 2F
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06/04 12:48, , 3F
搞錯了...是權益法產生的投資損失沒問題
06/04 12:48, 3F
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