[問題] 稅法 營業稅應納或溢付稅額?

看板Accounting作者 (早安)時間10年前 (2013/08/04 22:36), 編輯推噓2(2推 0噓 3→)
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台北公司民國100年5~6月申報營業稅時，應納營業稅$6000，100年7~8月申報營業稅之 相關資料如下: 銷售額 稅額 ─── ── 銷項發票 $2,020,650 $101,030 銷貨退回或折讓單 2,132,560 226,627 進項憑證 1,850,126 92.505 進貨退回或折讓單 215,562 10,778 則100年7~8月本期應納或溢付稅額為: ans應納稅額$12,676 ---->1.銷貨退回為什麼大於銷項發票金額? 2.如果硬算應該是有溢付稅額吧? 3.12,676如何計算出來? 謝謝解答 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 61.231.87.174
推
08/04 22:59, , 1F
題目有沒有key錯? 銷退稅額不太對
08/04 22:59, 1F
→
08/05 00:59, , 2F
應該是沒key錯，沒猜錯是書原本就錯
08/05 00:59, 2F
推
08/08 21:48, , 3F
張老師稅法題庫6-39 銷退稅額的部分應該是6,627
08/08 21:48, 3F
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08/08 21:49, , 4F
所以本期應納營業稅額=(101,030-6,627)-(92,505-10,778)
08/08 21:49, 4F
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08/08 21:49, , 5F
=12,676
08/08 21:49, 5F
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