[問題]請教:應收帳款擔保借款

看板Accounting作者amiable5200 (mosquito)時間13年前 (2013/01/04 13:12)推噓0(0推 0噓 12→)

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問題: 花蓮公司於103年12月1日將應收帳款$500,000設定擔保向台北銀行借款花蓮公司可獲得設定擔保應收帳款之80%款項，並按貸款餘額支付1%手續費。此外，應按貸款餘額支付年息9%之利息。12/15銷貨退回$4,000, 12/30收到設定擔保帳款$300,000(收現)，給予銷貨折扣$1,200。收到帳款之淨額連同12月份之利息(按月計算)一併支付給台北銀行，則103/12/31資產負債表之設定擔保應收帳款保留權益為? Ans:94,800 我的算法: 12/01: 現金 396,000 手續費 4,000 應付票據 400,000 12/15: 銷貨退回 4,000 應收帳款 4,000 12/30: 現金 300,000 銷貨折扣 1,200 應收帳款 301,200 應付票據 300,000 利息費用 3,000 現金 303,000 應收帳款餘額:500,000-4,000-301,200=194,800 (ans) 為什麼是94,800? 請大大幫我解題~感謝。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 36.232.101.212

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