[問題] 到了年底結果更正當年度營所申報
這件事情讓我眉頭皺很久了,所以案情相當的不單純…以下案例都是假設…
甲有限公司在98年度申報營利事業所得稅的時候,申報稅前20萬,
所得稅費用五萬元,帳列未彌補虧損還有55萬,
亦即在99年度申報時的未分配盈餘部分,彌補以往年度虧損後,尚有40萬未彌補,
但是在99年底發現漏列98年所得 100萬 於是自動更正補繳25萬,
現在從99年底看全年度,共計98年盈餘80萬,彌補以往年度虧損後還有盈餘須分配,
現在問題來了:
1.漏列所得的 100萬,應該直接作為98年度損益,或是在99年作為前期損益調整?
2.因為現在會有未分配盈餘加徵的問題,如果分配的話,股東臨時會有沒有其他規定?
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01/04 18:42, , 1F
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