[問題] 暫估性科目?

看板Accounting作者 (wei)時間15年前 (2010/09/09 23:42), 編輯推噓6(6推 0噓 9→)
留言15則, 6人參與, 最新討論串1/1
請問板上大大， 我們台灣在做成本時，這種暫估性的科目稱作什麼? 就是預估當月將會發生的費用(ex:薪資或是固定發生的費用)，先入帳等到實際 支付時在沖帳，以便製作B/S、I/S和成本分析給股東，請問台灣這種暫估性的會計 科目稱作什麼? 感謝。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 59.112.160.95
推
09/10 00:00, , 1F
暫收款?
09/10 00:00, 1F
推
09/10 00:07, , 2F
應付費用吧 另外應該是預估次月或未來將會發生的費用@@
09/10 00:07, 2F
推
09/10 00:43, , 3F
就做再一樣的科目吧 假設薪資就借薪資費用 貸應付
09/10 00:43, 3F
→
09/10 00:44, , 4F
次期直接迴轉，實際發生再入正確金額的分錄, 或是不迴
09/10 00:44, 4F
→
09/10 00:44, , 5F
轉 等實際發生 差異金額調整入賬就好
09/10 00:44, 5F
推
09/10 20:45, , 6F
有些公司帳務流程是月底暫估 借:費用 貸:暫估應付費用
09/10 20:45, 6F
→
09/10 20:46, , 7F
次月月初迴轉 借:暫估應付費用 貸:費用
09/10 20:46, 7F
→
09/10 20:46, , 8F
實際收到憑證 借:費用 貸:應付費用
09/10 20:46, 8F
→
09/10 20:47, , 9F
這是我目前遇過大部分大公司的會計流程
09/10 20:47, 9F
→
09/11 14:07, , 10F
感謝版上大大們的回覆~^^"
09/11 14:07, 10F
推
09/11 20:50, , 11F
ac大請教一下，為何要迴轉？會預估次月費用就表示
09/11 20:50, 11F
→
09/11 20:52, , 12F
一定會發生，等到收到憑證再借暫估應付，貸銀存
09/11 20:52, 12F
→
09/11 20:52, , 13F
然後多退少補即可不是嗎？@@
09/11 20:52, 13F
推
09/12 23:27, , 14F
直接做迴轉可以不用再去算差額差多少 最終結果是一樣的
09/12 23:27, 14F
→
09/12 23:31, , 15F
只是時間點要對 這樣費用才不會低估
09/12 23:31, 15F
‣ 更多 LisaLien 的文章
文章代碼(AID): #1CYG1r-T (Accounting)