[問題] 期貨(算嗎?)的處理問題
現有A公司和銀行有一金融商品交易,9/1 銀行先給A公司5,000 元
美金做為權利金,並約定半年後(2/1) 到期,到期時銀行有權利以匯
率34.2元向A公司購買美金五十萬元,銀行會視到期日匯率決定要不
要履行購買權。
(若到期日匯率高於34.2元,銀行會屢行買權,若低於則反之)
9/1(假設匯率34元)
|銀行存款(USD) 170,000
| 交易為目的金融負債(USD) 170,000
12/31(假設匯率35元)
|金融商品評價損失 400,000
| 交易為目的的金融負債(USD) 400,000
2/1(到期日假設匯率35.2元)
|銀行存款(NTD) 17,100,000
|交易為目的金融負債(USD) 570,000
| 銀行存款(USD) 17,600,000
| ???? 70,000
最後到期日這天的會計處理要用什麼科目比較洽當嗎?去翻了鄭丁旺
和公報找到的都是用股票做舉例,投機性期貨(這應該也是吧?)的
會計處理用什麼科目比較好嗎?
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 220.141.35.105
推
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